Как обманывают супруги при разводе

Корпоративное мошенничество и его последствия

Постоянно усиливающаяся конкуренция и падение прибыльности компаний в условиях замедления экономического роста заставляет собственников ставить перед топ-менеджментом крайне амбициозные задачи, порой заведомо невыполнимые. Это может провоцировать менеджмент на совершение мошеннических действий, поскольку иного способа добиться результата и получить максимально возможный бонус просто нет.

Виды корпоративного мошенничества

Существует три основных вида корпоративного мошенничества:

1. Фальсификация финансовой информации и отчетности.
2. Хищение активов.
3. Коррупция.

Пример из практики

Рентабельность компании Продакшн из-за сильной изношенности производственных мощностей падала, хотя у компаний-конкурентов, использующих современные технологии, она, напротив, росла. Стабильного денежного потока у ООО Продакшн не было, поэтому своевременно погашать свои обязательства перед кредиторами компания не могла и в результате оказалась на грани банкротства.

Последствия действий

Топ-менеджмент компании Продакшн решился на крайние меры — искусственно увеличить объем бизнеса за счет операций с фиктивными компаниями. Сотрудники создали около 60 компаний, с большинством из которых заключили контракты на продажу своей продукции. Кроме того, операционные расходы были искусственно завышены, а деньги, поступающие от фиктивных клиентов, быстро переводились на счета фиктивных поставщиков.

В итоге, компания столкнулась с последствиями своих действий, которые могут оказаться катастрофическими в долгосрочной перспективе.

Действия для предотвращения корпоративного мошенничества

Чтобы избежать подобных ситуаций, компании должны соблюдать принципы честности и открытости в своей деятельности. Ниже приведены некоторые меры, которые могут помочь в предотвращении корпоративного мошенничества:

Меры предосторожности:

• Внедрение контрольных процедур при заключении контрактов.
• Анализ финансовой отчетности для выявления аномалий.
• Обучение сотрудников по вопросам корпоративной этики.

Система внутреннего контроля:

• Установление жесткого контроля за финансовыми операциями.
• Разделение обязанностей для предотвращения конфликта интересов.

Каналы обратной связи:

• Создание механизмов для анонимного сообщения о возможных нарушениях.
• Поощрение сотрудников предоставлять информацию о подозрительной деятельности.

Вывод

Корпоративное мошенничество может нанести огромный ущерб как самой компании, так и ее партнерам и инвесторам. Проведение аудита внутреннего контроля и внедрение прозрачных процедур поможет уменьшить риски и предотвратить подобные случаи в будущем.

После подготовки фиктивной отчетности, отражающей привлекательное финансовое положение ООО Продакшн, были инициированы переговоры с крупным инвестиционным фондом Интернэшнл Лимитед (название изменено. — Forbes).

Этот фонд рассматривал различные варианты инвестирования в российские производственные компании. Его представители заинтересовались ООО Продакшн и предложили купить 51% компании с опционом на выкуп оставшейся доли в течение года. Собственники Продакшн быстро согласились на сделку, лишь бы больше не тратить деньги и время на эту компанию.

Аудит и выявление мошенничества

Перед сделкой инвестиционный фонд Интернэшнл Лимитед привлек профессиональных консультантов для проведения аудита покупаемой компании. В ходе исследования выяснилось, что более 50 контрагентов компании имеют схожие названия.

Большинство из них были зарегистрированы на сотрудников Продакшн, а также на их друзей и родственников. Кроме того, сумма закупок у одних контрагентов и сумма продаж другим контрагентам совпадала на 100%.

В ходе более детального ознакомления с производственным процессом и проведением инвентаризации складов оказалось, что количество произведенной продукции, а также остатки готовой продукции на складах были в два раза завышены по сравнению с реальными производственными и складскими мощностями компании. Так была вскрыта схема.

Предотвращение мошенничества

Необходимо отметить, что схема с фиктивным завышением объемов бизнеса встречается все чаще во время привлечения финансирования, сделок по слиянию и поглощению, получения и реструктуризации кредитов, но не только. Иногда ее используют для достижения целевых финансовых показателей, установленных собственниками.

Чтобы не стать жертвой такого мошенничества, имеет смысл проводить специальные проверки на аффилированность среди контрагентов. Существуют специальные программы, которые позволяют обрабатывать большие массивы подобной информации за короткое время и помогают выявлять подозрительные взаимосвязи.

Признаки фиктивного бизнеса

Кроме того, нелишним будет сопоставить темпы роста выручки и производственных мощностей компании, рынка производимой продукции и доли компании на этом рынке. Если выручка компании увеличилась за счет роста количества продаваемой продукции, но при этом объем производства не увеличился, производственные мощности остались прежними или на рынке в целом не наблюдалось роста, но и доля компании не увеличилась — есть повод задуматься, не является ли это признаком завышении выручки.

Еще одним признаком фиктивного бизнеса может быть низкая маржинальность операций: в отличие от продаж реальным клиентам маржа от продаж подставным клиентам будет минимальной или отрицательной.

Схемы обмана при разводе в России

При разводе не все супруги готовы делить совместное имущество поровну и потому используют самые разные схемы обмана. Одни заключают договоры займа задним числом и пытаются признать долг по нему совместным. Другие якобы продают активы знакомым либо сразу оформляют недвижимость и автомобили на своих родственников. Не менее креативный способ — дать близким деньги, чтобы они купили дорогой актив и вернули его как подарок. О других хитростях бывших супругов и способах им противостоять узнаете из нашего материала.

Статистика разводов в России

По предварительным данным Росстата, с января по декабрь 2022 года в России заключили 1 053 900 браков, а 683 100 пар развелись. То есть почти на каждый второй новый брак приходился один развод.

Проблемные вопросы при разводе

Самые проблемные вопросы, которые возникают в таких случаях, — с кем останется жить несовершеннолетний ребенок и как поделить совместно нажитое имущество, говорит Степан Хантимиров, юрист адвокатского бюро Asterisk. Во втором вопросе супруги часто идут на ухищрения, чтобы оставить за собой как можно больше имущества или денег.

Рост числа дел об оспаривании сделок по выводу имущества

С 2018 года число дел, в которых бывшие партнеры оспаривают сделки по выводу имущества, растет. Если пять лет назад таких исков в суды первой инстанции поступило только 170, то к 2020-му их число возросло до 301. В 2021-м их количество немного снизилось, возможно, из-за пандемии.

Распространенные схемы обмана

Фиктивный договор займа

Хантимиров говорит, что во время развода один из супругов может задним числом заключить несколько заемных соглашений со своими доверенными лицами. С помощью такой уловки он фактически уменьшает размер имущества, которое причитается другому супругу: долг будет общим. Для недобросовестного супруга это один из самых очевидных и быстрых способов уменьшить долю партнера в совместно нажитом имуществе, объясняет юрист. Но не все так просто. Этот способ одновременно и самый рискованный, так как нужно сформировать хорошую доказательную базу реальности займа, говорит Виктория Шульгина, юрист практики частных клиентов адвокатского бюро S&K Вертикаль.

Для раздела долга мало просто предъявить в суде расписку, необходимо еще доказать общность долга. То есть его возникновение по инициативе обоих супругов в интересах семьи и использование полученных денег на нужды семьи.

Обманутый супруг: как доказать фиктивные сделки

Задача обманутого супруга — доказать мнимый характер сделки. Об этом может свидетельствовать дата заключения договора, если документ подписан, когда супруги уже не жили вместе или незадолго до того, как подали заявление о расторжении брака. В таких случаях у суда возникнут вопросы. Если есть подозрения о фальсификации бумаг, нужно просить назначить экспертизу срока давности их составления, советует Виктория Дергунова, руководитель практики семейного права и наследственного планирования и партнер BGP Litigation.

Можно ссылаться на то, что в принципе отсутствуют доказательства передачи денег. А еще на то, что у супруга не было экономической потребности в этих средствах, а у займодавца — финансовой возможности занять такую сумму.

Примеры из практики:

• В деле № 02-0604/2022 супруга смогла аннулировать три договора займа мужа. Она настаивала, что о наличии долгов не знала. Ответчик не смог доказать, что кредитор имел финансовую возможность одолжить деньги и что муж их в принципе получил.

• В деле № 2-158/2014 суды признали фиктивным договор займа, который заключила супруга со своей матерью. Бывший муж настаивал, что у тещи не было сбережений ни наличных, ни на счетах, а значит, она ничего не могла передать по договору.

Оформление имущества на близких

Часто встречаются ситуации, когда супруг изначально оформляет имущество на доверенных лиц — родителей или друзей. Партнеры могут объяснять это желанием защитить активы от возможного взыскания кредиторами в будущем. На самом деле некоторые супруги таким образом оберегают активы от раздела в случае развода.

Например, супруг покупает акции, но формально покупателем выступает родственник или друг. В таком случае номинал получает дивиденды или прибыль от перепродажи ценных бумаг, а затем передает средства супругу. Доказать в суде, что средства были общесемейными, крайне сложно, признает Хантимиров.

Пример из практики:

• В деле № 2-539/2014 суд не признал совместно нажитым имуществом участки в садоводческом кооперативе, которые оформили на свекровь. Поскольку супруга не смогла доказать, что пара сама купила землю, но по каким-то причинам оформила недвижимость на мать мужа.

Фиктивный договор купли-продажи

Еще недобросовестные супруги могут заключать фиктивные договоры купли-продажи. В таком случае право собственности переходит другому лицу, но актив остается под контролем продавца.

Шульгина говорит, что аргументом пострадавшего супруга может стать отсутствие его согласия на распоряжение имуществом, отсутствие фактической передачи денежных средств от покупателя продавцу, подтверждение того, что в совместный бюджет денежные средства от продажи не поступали.

При предоставлении убедительных доказательств суд зачастую выносит решение в пользу обманутого супруга, отмечает юрист.

В деле № 2-656/2014 супруга смогла признать сделку по продаже автомобиля недействительной. Муж заключил договор со своей сестрой уже после подачи заявления о разводе в ЗАГС. Суд учел, что стороны даже не написали в документе сумму. Суд пришел к выводу, что таким образом супруг и его родственница пытались скрыть имущество от раздела.

Продажа без согласия

В браке иногда продают совместное имущество реальному покупателю без разрешения партнера. До сентября 2022 года супруг мог требовать признать такую сделку недействительной, если он не давал согласия на нее, говорит Дарья Балмашнова, адвокат КА «Регионсервис» Но потом законодатель внес изменения в ст. 35 Семейного кодекса («Владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов»). Теперь обманутый супруг должен доказать, что контрагент по сделке знал или должен был знать об отсутствии согласия члена семьи. Это условие затрудняет положение партнера, который мог даже не подозревать о сделке, уверена Балмашнова.

В таком случае законодатель предусмотрел ст. 39 Семейного кодекса, согласно которой при разделе имущества суд может отступить от равенства долей и уменьшить долю второго супруга, поскольку тот пытался уменьшить общее имущество семьи.

Так, во время раздельного проживания жена продала автомобиль без согласия супруга, а деньги потратила на личные нужды. Первая инстанция отказала во взыскании компенсации за ТС, но 8 июня 2022 года Московский городской суд согласился с доводами бывшего мужа и удовлетворил требование о взыскании компенсации за продажу авто. При этом сумма в акте не указана (дело № 33-16712/2022).

Подарил сам себе

Чтобы получить больше в случае развода, супруги могут оформить общее имущество как личное с помощью мнимого договора дарения. Хантимиров говорит, что в таких случаях один из партнеров передает общие деньги, например, своим родителям. Они покупают квартиру и дарят ее супругу, а он регистрирует право собственности на себя. И квартира оказывается в его собственности, а не в совместной собственности пары, так как по ст. 36 СК («Имущество каждого из супругов») то, что подарено одному из партнеров, его личный актив.

В таком случае Хантимиров советует второму супругу обратиться в суд, чтобы признать договор дарения ничтожным. Истцу нужно доказать, что на самом деле жилье приобрели на их семейные средства. Сделать это не так легко. В деле № 8Г-6585/2021 суд не признал совместным дом. Пара строила коттедж на общие средства, потом его оформили на тещу, а та подарила недвижимость дочери. Такую постройку признали личной собственностью супруги, потому что муж не смог доказать вложения денег.

Хантимиров считает, что доказательством в делах, когда супругу якобы дарят недвижимость, может выступать выписка по счету, из которой видно: муж или жена переводили родителям крупную сумму денег или снимали эти деньги со своего счета. Помогут доказать фиктивность сделки данные из налоговой, что финансовое положение родителей не позволяло им купить квартиру. Такие сведения у ФНС суд может запросить как по собственной инициативе, так и по ходатайству одного из супругов.

Снять деньги с карты

Еще супруг может перед разводом снять все деньги с банковских карт и вкладов, говорит Шульгина, и хранить наличку у родственников и друзей. Так партнер скрывает средства, чтобы в процессе раздела имущества не пришлось их делить. Хантимиров говорит, что найти деньги практически невозможно.

Но можно доказать, что супруг специально снял деньги со счета. В деле № 2-1677/2013 жена при помощи показаний свидетелей доказала, что супруг в личных интересах снял крупную сумму с карты. Знакомые подтвердили, что пара копила на покупку дома. Но потом отношения разладились, они заговорили о разводе и начали обсуждать, что нужно разделить хранящиеся в банке деньги. Тогда муж снял всё со счета. В итоге суд решил, что мужчина должен выплатить жене компенсацию: вернуть половину суммы, которую снял.

Общие советы юристов

Шульгина говорит, что лучше интересоваться имущественными и финансовыми вопросами семьи даже тогда, когда речи о разводе нет: контролировать крупные приобретения, не верить на слово и лично проверять, на кого оформляются семейные активы. А еще собирать информацию о приобретенных активах, сохранять чеки за крупные покупки, например антиквариат или дорогую технику. Шульгина отмечает, что многие люди не знают точный доход мужа или жены. Поэтому супруги могут тайно и раздельно годами приобретать имущество, регистрируя его на родителей или других родственников, и даже хранить деньги у третьих лиц.

Опрошенные Право.ru юристы сходятся во мнении, что самый надежный способ обезопасить себя — заключить брачный договор. Такое соглашение вносит определенность в имущественную жизнь супругов и уменьшает поле для недобросовестных действий, уверен Хантимиров.

Документ можно оформить до вступления в брак либо заключить, уже будучи парой. С помощью такой бумаги можно регулировать режим собственности супругов: установить как общий, так и раздельный или смешанный в зависимости от вида имущества. Подробнее о том, какие пункты можно внести в договор, в материале «От любви до развода: кому и зачем нужны брачные договоры».

Если брачного соглашения нет и партнер не обращал внимания на покупки супруга, то к моменту разрыва отношений лучше собрать полную информацию о совместно нажитом имуществе. Если на руках есть полный перечень объектов и документы об их оплате, информация о владельцах, получится сократить риски, что партнер скроет имущество. К расторжению брака нужно готовиться не менее тщательно, чем к свадьбе, предупреждает Дергунова.

Действующее законодательство не предусматривает непосредственную ответственность за факт заключения фиктивного трудового договора.

Вместе с тем с учетом конкретных обстоятельств ситуации возможно привлечение к различным видам ответственности.

Так, за совершение дисциплинарного проступка, то есть неисполнение или ненадлежащее исполнение работником по его вине возложенных на него трудовых обязанностей, работодатель имеет право применить следующие дисциплинарные взыскания (ч. 1 ст. 192 ТК РФ):

— увольнение по соответствующим основаниям.

Виновные лица могут быть привлечены к дисциплинарной ответственности в виде увольнения, если заключение фиктивного трудового договора будет квалифицировано, в частности, как (п. п. 9, 10 ч. 1 ст. 81, ч. 3 ст. 192 ТК РФ, п. 49 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 17.03.2004 N 2 "О применении судами Российской Федерации Трудового кодекса Российской Федерации"):

— принятие необоснованного решения руководителем организации (филиала, представительства), его заместителями и главным бухгалтером, повлекшего за собой нарушение сохранности имущества, неправомерное его использование или иной ущерб имуществу организации;

— однократное грубое нарушение руководителем организации (филиала, представительства), его заместителями своих трудовых обязанностей, которое могло повлечь причинение имущественного ущерба организации.

Если заключение фиктивного трудового договора с работником привело к причинению работодателю прямого действительного ущерба (в предусмотренных законом случаях убытков), то виновные должностные лица также могут быть привлечены к материальной ответственности в установленном порядке (ч. 1 ст. 233, ст. ст. 238, 248, 277 ТК РФ, п. 2 ст. 44 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", п. 2 ст. 71 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах").

Также факт заключения фиктивного трудового договора может привести к привлечению должностных лиц к уголовной ответственности за совершение преступлений, в частности:

— мошенничества, уголовная ответственность за которое предусмотрена ст. 159 УК РФ;

— злоупотребления полномочиями, уголовная ответственность за которое предусмотрена ст. 201 УК РФ;

— злоупотребления должностными полномочиями, уголовная ответственность за которое предусмотрена ст. 285 УК РФ;

— служебного подлога, уголовная ответственность за который предусмотрена ст. 292 УК РФ.

Законодательство об административных правонарушениях также не предусматривает непосредственной ответственности за сам факт заключения фиктивного трудового договора.

КоАП РФ содержит ст. 5.27, предусматривающую в том числе ответственность за нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, если иное не предусмотрено ч. 3, 4, 6 ст. 5.27 КоАП РФ и ст. 5.27.1 КоАП РФ (ч. 1, 2 ст. 5.27 КоАП РФ).

Однако согласно позиции некоторых судов, поскольку при фиктивном трудоустройстве трудовые отношения между работодателем и работником не возникают, основания для привлечения работодателя к административной ответственности в соответствии со ст. 5.27 КоАП РФ отсутствуют. Дополнительно отметим, что фиктивное трудоустройство может быть сопряжено с неофициальным трудоустройством, например, когда с работником заключен трудовой договор, однако фактически работу по трудовому договору выполняет другое лицо, с которым трудовой договор не заключался (неофициальное трудоустройство).

Неофициальное трудоустройство нарушает целый ряд требований трудового законодательства, что может повлечь привлечение должностных лиц, индивидуального предпринимателя или юридического лица к административной ответственности по ст. ст. 5.27, 5.27.1 КоАП РФ.