Как узнать, откуда взялась налоговая задолженность

Дата: 8 ноября 2023, 15:46

Бессонница может стать следствием непонятных пеней по налогам

Введение нового единого налогового счета

В 2023 году у каждого гражданина появился единый налоговый счет (ЕНС). Все платежи по налогам сначала поступают на него, а после распределяются по направлениям. Если по одному из налогов появляется задолженность, на счете образуется отрицательное сальдо.

Раньше все налоги нужно было оплачивать по отдельности. Налоговая служба выставляла счета с разными реквизитами по взносам на квартиру, машину, профессиональный налог и так далее.

Когда налогоплательщик переплачивал за что-то одно, это никак не влияло на долги по другим обязательствам. Например, по земельному налогу вполне могла быть закрыта задолженность, даже если переплаты по транспортному хватало, чтобы полностью ее покрыть.

Мнение эксперта

Генеральный директор НАФКО

Суммы переплат или недоимок были в основном небольшими (от 5 до 10 рублей), и налоговая либо вообще не беспокоила граждан, либо отправляла уведомления по почте — а они далеко не всегда доходили.

И когда в 2023 году все налоговые платежи объединили в ЕНС, эти недоимки всплыли. В результате появилось отрицательное сальдо по счету, и на всю его сумму начислили пени.

Например, именно так произошло с моей тетей. Если вы тоже не до конца рассчитались по налогам и пеням, начисленным ранее, у вас могла образоваться задолженность — это одна из возможных причин применения санкций.

За что ФНС начисляет пени

Пени начисляют, когда плательщик пропускает установленные сроки взносов.

Размер неустойки по всем имущественным налогам физических лиц рассчитывают по единой формуле:

Сумма налога × 1/300 × Ключевая ставка Центробанка × Количество дней просрочки

Отсчет дней начинается с даты, которая была указана в уведомлении от, а также в блоке Предстоящие платежи в личном кабинете налогоплательщика.

Имущественные налоги за прошлый год нужно оплачивать до наступления следующей зимы. С 2 декабря за каждый день просрочки начисляют пени, а перестают начислять только на следующий день после погашения. Поэтому вносить платеж нужно с небольшим запасом. К тому же, стоит учесть, что деньги с ЕНС списываются в определенной последовательности.

Налоговый юрист, Заслуженный юрист Кубани

С 29 мая 2023 года действует новая последовательность определения принадлежности средств, поступивших в бюджет в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

Оплата налогов в России: что нужно знать

В первую очередь поступления засчитываются в счет уплаты НДФЛ, начиная с наиболее раннего срока возникновения. Далее исполняется обязанность по другим налогам, сборам и страховым взносам — также в зависимости от срока возникновения. И только после этого последовательно погашаются пени, проценты и штрафы.

Если гражданин долго не оплачивает задолженность, налоговый орган направляет ему требование со сроком, до наступления которого необходимо исполнить обязательство (как правило, 8 дней с момента получения).

Требование могут вручить должнику лично в руки, отправить заказным письмом или в виде электронного уведомления в личном кабинете. В последнем случае датой получения считается следующий день после отправки.

Когда сумма просроченной задолженности с учетом пеней превысит 3000 рублей, ведомство будет вправе обратиться в суд для взыскания средств за счет имущества должника.

Где посмотреть информацию о налоговых обязательствах

Информацию о налоговых обязательствах можно получить несколькими способами: по почте, через интернет или очно.

Личный кабинет на сайте или в приложении ФНС

Здесь можно посмотреть баланс счета, сведения о налогах на имущество, зарплате, прочих доходах и налоговых вычетах.

Если начислены какие-либо суммы за прошедшие периоды, на главной странице личного кабинета появится объявление о предстоящих платежах. Нажмите на него, чтобы посмотреть детали. При желании можете тут же внести платеж с помощью банковской карты.

Уведомления от ФНС

Электронные уведомления от ФНС поступают в ЛКН. Бумажные письма ведомство по умолчанию рассылает только тем, кто не зарегистрирован в системе. Однако если хотите получать информацию по почте, вы легко можете подключить эту услугу на сайте.

Зачастую на ресурсах, которые помогают о начисленных налогах (например, Юmoney от Яндекса), нужно регистрироваться. Да и информация, как правило, появляется там, когда срок уплаты проходит, и на ЕНС образуется долг, а значит, еще и пени.

Судя по отзывам, сайтов, на которых можно бесплатно и без авторизации посмотреть информацию по ИНН, не так много. Но иногда это чуть ли ни единственная возможность получить необходимые сведения — например, если вы за границей.

В комментариях на одном из форумов мне попался сервис Поиск налогов ФНС по ИНН на edolgi.ru. Нахожусь в России и долгов не имею, поэтому сама проверить не могу.

Думаю, этот вариант безопаснее, чем левые сайты. По крайней мере, у банка, в котором вы обслуживаетесь, и так есть ваши данные, поэтому указывать свой ИНН в приложении финансовой организации можно без опасений.

Не уверена, что услугу проверки задолженностей предоставляют все банки, но, если вы, как и я, клиент Совкомбанка, то легко найдете нужную опцию в приложении через поиск. Здесь же можно оплатить налоги без комиссии со своей банковской карты.

Проверка задолженностей и оплата налогов в платформе Халва — Совкомбанк

Существует удобное приложение под названием Халва — Совкомбанк, которое позволяет проверить наличие задолженностей и произвести оплату налогов. Это приложение значительно упрощает жизнь и экономит время. Недавно у меня появилась возможность открыть вклад всего за несколько минут благодаря этому приложению.

Пассивный доход через вклад в Совкомбанке

Вклад в Совкомбанке представляет собой простой и проверенный способ заработка. При этом вы получаете следующие преимущества:

Гарантированный доход без лишних рисков
Возможность увеличить накопления и защитить их от инфляции

Обращение в многофункциональный центр или налоговую инспекцию

Другой вариант — обратиться в управление ФНС или многофункциональный центр и заполнить форму заявления по КНД 1150084. При себе необходимо иметь паспорт и ИНН. Обращение будет рассмотрено в течение пяти рабочих дней.

Зачем начислены налоги

Для того чтобы разобраться в движении средств по ЕНС, можно обратиться в ФНС или МФЦ. Также, если у вас есть доступ к личному кабинету налогоплательщика, вы можете запросить все необходимые справки онлайн. Электронные документы будут направлены в течение пяти рабочих дней.

Запрос в налоговую

Если предыдущие действия не принесли результатов, можно составить обращение в свободной форме через раздел Каталог обращений — Прочие обращения — Заявление в свободной форме. Заявление будет рассмотрено в течение тридцати календарных дней.

Неправомерное начисление пеней

После внедрения ЕНС у налогоплательщиков возникло множество необъяснимых задолженностей. В большинстве случаев эти суммы не имели законного обоснования и были исключены после сверки. По данным налогового органа, налажена работа ЕНС и сбои исключены.

Необходимо помнить, что начисление пеней возможно только на основании решения налогового органа. Если считаете, что начисленные суммы неправомерны, требуйте перерасчета от ФНС через личный кабинет или по почте.

Всегда имеет смысл следить за своими финансовыми обязательствами и принимать меры при возникновении недопониманий с налоговыми органами.

Укажите в жалобе, с каким требованием налоговой вы не согласны, номера документов, в которых обнаружили ошибки, и другие аргументы в пользу своей правоты.

Решение будет принято в течение пятнадцати рабочих дней после поступления обращения.

НК РФ содержит определение безнадежной налоговой задолженности — это задолженность, числящаяся за налогоплательщиком, плательщиком сборов, плательщиком страховых взносов или налоговым агентом и повлекшая формирование отрицательного сальдо единого налогового счета (далее — ЕНС) такого лица, погашение и (или) взыскание которой оказались невозможны.

Это определение, а также перечень случаев, когда налоговые (а иногда и таможенные органы) обязаны признать задолженность безнадежной, приведены в ст. 59 НК РФ.

Выходит, что решение о признании налоговой задолженности безнадежной к взысканию налоговым органом принимается при установлении определенных обстоятельств, являющихся юридическим или фактическим препятствием к реальному исполнению обязанности по уплате налогов (страховых взносов, пени, штрафов), а ее списание с лицевого счета налогоплательщика как безнадежной означает, что применение мер, направленных на принудительное исполнение налоговой обязанности, является невозможным, и она больше не может выступать предметом взыскания.

Срок давности

Законодательство РФ лишь в одном случае связывает признание налоговой задолженности безнадежной с истечением срока давности: по прошествии пяти лет с даты образования списывается задолженность, размер которой не превышает размера требований к должнику, установленного законодательством РФ для возбуждения производства по делу о банкротстве, и в отношении которой судебным приставом-исполнителем было вынесено постановление об окончании исполнительного производства по причине невозможности установить местонахождение должника, его имущества, получить сведения о наличии имущества, на которое можно обратить взыскание, или же установлено, что такого имущества нет и взыскателю возвращен исполнительный документ (пп. 4.1 п. 1 ст. 59 НК РФ, п. 2 ст. 6 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ О несостоятельности (банкротстве)).

По общему правилу в отношении юридического лица — это менее 300 000 руб.

В иных случаях неверно полагать, что достаточно подождать какое-то время, не уплачивая долги по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, процентам или штрафам (далее в настоящей статье — налоги), чтобы они были списаны за давностью лет.

Установленный гражданским законодательством срок исковой давности к налоговым правоотношениям в данном случае неприменим (п. 3 ст. 2 ГК РФ, Письма Минфина России от 11.02.2010 № 03-02-07/1-57, от 17.03.2011 № 03-02-08/27, от 27.08.2018 № 03-02-08/60690).

Рассмотрим наиболее типичные основания для признания налоговой задолженности организации безнадежной.

Прекращение существования юридического лица

Если денежных средств ликвидируемой (ликвидированной) по причине банкротства организации не хватает для исполнения в полном объеме обязанности по уплате налогов, к погашению остающейся части задолженности могут быть привлечены учредители (участники) организации в порядке возложения на них субсидиарной ответственности (п. 2 ст. 49 НК РФ, п. 2 ст. 56 ГК РФ, п. 3 ст. 3 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», п. 3 ст. 3 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее — Федеральный закон № 14-ФЗ)).

О потенциальной субсидиарной ответственности по налоговым долгам исключенного из ЕГРЮЛ ООО гласит и п. 3.1 ст. 3 Федерального закона № 14-ФЗ: лица, контролирующие такого должника и своими недобросовестными или неразумными действиями доведшие его до исключения из ЕГРЮЛ как недействующего юридического лица, по заявлению органа ФНС России могут быть привлечены к субсидиарной ответственности по обязательствам этого ООО и после прекращения его существования (с учетом позиции КС РФ, выраженной в Постановлении от 21.05.2021 № 20-П).

Согласно разъяснениям Пленума ВС РФ списание налоговой задолженности по рассматриваемому основанию само по себе не является препятствием для последующей подачи заявления о привлечении к субсидиарной ответственности и не может служить единственным основанием для исключения списанной задолженности из общего размера ответственности контролирующего лица (п. 32 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 № 53).

В иных случаях привлечение к погашению налоговой задолженности участников организации (акционеров), других контролирующих организацию лиц законом не предусмотрено и, если исполнительное производство окончено по мотивам необнаружения или отсутствия имущества должника, невозможности установления местонахождения самого должника, то ликвидация организации (ее исключение из ЕГРЮЛ) превращает налоговую задолженность в безнадежную и подлежащую списанию (пп. 1 п. 1 ст. 59 НК РФ).

Истечение срока взыскания задолженности

В силу НК РФ, если налогоплательщик игнорирует исполнение налоговой обязанности, у налоговых органов имеются возможности задолженность взыскать, как за счет денежных средств, так и за счет иного имущества должника

Применительно к организациям, см. ст. 46 и 47 НК РФ.

Однако Кодекс устанавливает конкретные сроки для запуска процедур взыскания.

Так, если требование об уплате задолженности не исполнено налогоплательщиком, то момента истечения срока, указанного в нем, у налогового органа есть 2 месяца для вынесения решения о взыскании задолженности за счет денежных средств (драгоценных металлов) на банковских счетах, а также за счет электронных денежных средств (п. 4 ст. 46 НК РФ). Решение о взыскании, принятое позже, считается недействительным и исполнению не подлежит. В этом случае налоговый орган может обратиться в суд с заявлением о взыскании задолженности — в течение шести месяцев после окончания срока исполнения требования об уплате задолженности.

Взыскание задолженности за счет иного имущества налогоплательщика производится на основании постановления налогового органа о взыскании, направляемого приставу-исполнителю в течение 10 месяцев:

Постановление о взыскании задолженности, размещенное после истечения указанного срока, исполнению не подлежит. Налоговый орган в таком случае может обратиться в суд с заявлением о взыскании — в течение 2 лет со дня истечения вышеназванных сроков.

Эти порядок и сроки определены п. 1, 3, 4 ст. 47 НК РФ.

Что же произойдет, если все эти сроки будут пропущены?

При наличии уважительных причин они могут быть восстановлены судом (п. 4 ст. 46, п. 4 ст. 47 НК РФ). Однако в отсутствие такого восстановления будет ли налоговая задолженность, в отношении которой налоговые органы утратили возможности для принудительного взыскания, признаваться безнадежной?

Сдавайте электронную отчётность в ФНС и другие госорганы через веб-сервис «Онлайн-Спринтер»

1 декабря — срок уплаты налогов за предыдущий год.

Если владеете квартирой, машиной, земельным участком — нужно заплатить налоги, а если есть задолженность — пора погасить и ее.

Как проверить задолженность по налогам

В личном кабинете указаны все налоговые начисления с разбивкой по конкретным объектам. Там же можно проверить список вашего имущества, о котором знает налоговая инспекция, и сообщить об ошибке: например, если из имущества уже продали.

В разделе «Имущество» указан список объектов, за которые нужно уплатить налоги: квартиры, автомобили, дома, участки

Через мобильное приложение ФНС. Аналог личного кабинета на сайте — мобильное приложение «Налоги ФЛ». Для входа нужен пароль от личного кабинета или от госуслуг, если подтверждали учетную запись лично, например на Почте России или в МФЦ.

При установке проверяйте название приложения — «Налоги ФЛ» — и издателя — «ФНС России». Все остальные — неофициальные. В лучшем случае через них получится уплатить налоги с комиссией и пенями, в худшем — создатели приложения получат доступ к вашим персональным данным.

Если нажать на конкретное имущество, например автомобиль, можно увидеть размер налога за прошлый период

Онлайн через сторонние сервисы. До крайнего срока налоговые начисления и их общую сумму можно узнать только в личном кабинете ФНС. Остальные онлайн-сервисы, например будут сообщать об отсутствии задолженности по налогам, пока не наступит последний день уплаты. После этого появятся данные о долге, но придется заплатить еще и пени за просрочку.

Через интернет-банк или банковское приложение. Если у вас открыт счет в банке, проверьте или мобильное приложение: некоторые банки подключены к системе ГИС ГМП и видят задолженность по налогам. Этот вариант безопаснее, чем другие онлайн-сервисы, но информация о налогах тоже появится как задолженность — вместе с пенями за просрочку.

Налоговое уведомление почтой. ФНС ежегодно рассылает уведомления о задолженностях — квитанции обычной бумажной почтой. Отправка идет несколько месяцев — письмо можете получить и в августе, и в октябре. В личный кабинет налогоплательщика приходят такие же уведомления, но быстрее и в электронном виде.

После регистрации в личном кабинете можно выбрать: продолжить получать бумажные квитанции о задолженности почтой или отказаться от них. Когда вы впервые зайдете в личный кабинет, налоговая по умолчанию переведет вас на электронные квитанции. Если хотите получать бумажные или уточнить адрес для почтовой отправки — проверьте настройки в профиле.

Лично в налоговой инспекции. Можно обратиться в ИФНС с паспортом — налоговый инспектор проконсультирует по налоговым начислениям.

По фамилии и паспорту онлайн. Чтобы узнать задолженность онлайн, нужен ИНН — индивидуальный номер налогоплательщика. Узнать его можно в сервисе «Узнать ИНН» на сайте ФНС: введите фамилию, имя, отчество, дату рождения и номер паспорта. Если данные верны, система сообщит ИНН — теперь по нему можно узнать налоговую задолженность через любой

Как погасить задолженность по налогам

Через личный кабинет ФНС. На сайте или в мобильном приложении надо сформировать квитанцию для оплаты в банке или оплатить картой онлайн без комиссии.

Там же нужно пополнить баланс кошелька — заранее внести единый налоговый платеж. Он позволяет перечислить деньги для уплаты налогов одной суммой: авансом до наступления срока. Когда придет время, налоговая сама спишет деньги.

Онлайн через сторонние сервисы. После истечения срока уплаты информация о задолженности и пенях появляется в онлайн-сервисах. Большинство сервисов принимают платежи онлайн, но придется платить и налоги, и пени за просрочку, а иногда еще и комиссию.

Через или банковское приложение. Если не хотите передавать персональные данные сторонним сервисам, уплатите налоги через свой банк. Так вы ничем не рискуете: все данные для платежа у него уже есть.

Через банк или терминал по квитанции. Вместе с налоговым уведомлением приходит квитанция на погашение налоговой задолженности. Квитанций может быть несколько, если налоги начислили разные налоговые инспекции. Например, за квартиру в Москве и дачу во Владимирской области придут две квитанции с разными реквизитами — их нужно оплатить отдельно.

Заплатить можно по реквизитам в квитанции через банк или на почте. Налоговые квитанции принимают некоторые терминалы оплаты, подключенные к единой системе платежей ГИС ГМП.

Что бывает за неуплату налогов

Если не заплатить вовремя, налоговая служба начислит пени на задолженность за каждый день просрочки. Когда накопится долг свыше 10 000 ₽, дело могут передать в суд и приставам — придется платить и налоги, и пени, и исполнительский сбор при просрочке добровольной уплаты, а также нести судебные расходы.

Если на ваше имя открыт счет в банке, деньги могут списать без подтверждения или заблокировать счет, если суммы для погашения задолженности недостаточно. А еще могут не пустить за границу, если долг по исполнительным документам будет от 30 000 ₽. Или если при задолженности свыше 10 000 ₽ вы на два месяца просрочите добровольное погашение.

На сайте службы судебных приставов можно проверить исполнительные производства в отношении себя или любого другого человека. Для поиска введите полное имя и дату рождения.

Также для физлиц и ИП предусмотрена уголовная ответственность за неуплату налогов в крупном размере — свыше За это грозит штраф либо в размере дохода, полученного за последние года, арест на срок до шести месяцев или лишение свободы до года. За неуплату в особо крупном размере — свыше — накажут строже: могут оштрафовать на сумму либо в размере дохода, полученного за последние полтора — три года, назначить принудительные работы на срок до трех лет либо лишить свободы на срок.

Я индивидуальный предприниматель, думаю о закрытии бизнеса, потому что работы нет, а я узнал о задолженности по ИП. Что значит такая задолженность?

Задолженность по ИП — это долги индивидуального предпринимателя перед налоговой по налогам, взносам, перед другими органами, долги по штрафам, перед партнерами по договорным обязательствам и др. долги, возникшие в бизнес-деятельности. Если не выплатить долги, ИП придется нести ответственность. Наш онлайн-сервис поможет удаленно закрыть ИП и сам заполнит заявление на ликвидацию.

Что такое долги ИП и как о них узнать

Задолженность по ИП — это долги индивидуального предпринимателя по обязательным платежам перед государственными органами или по другим бизнес-обязательствам. Долги могут образоваться из-за несвоевременной уплаты налогов, страховых взносов, штрафов ИП, договорных платежей контрагентам и др.

Вот, как можно узнать о задолженности ИП:

Если ИП не расплатится по долгам, то дело дойдет до суда, а может даже до банкротства.

Важно: Если ИП не согласен с суммой долга перед ФНС, то может лично прийти в инспекцию для разъяснений или написать налоговикам сообщение через ЛК ИП или онлайн-сервис “Обратиться в ФНС России”

Полезно знать для бизнеса

Налоговая задолженность появляется после 1 декабря — по закону это последний день уплаты налога. До этой даты долга нет. Уведомления по налогам присылают примерно за месяц до срока уплаты: начисленные суммы отражаются в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Если последний день оплаты приходится на выходной, то срок переносят на ближайший рабочий день.

В России существует четыре налога, которые взимаются с граждан: налог на доходы физлиц (НДФЛ), земельный налог, транспортный и налог на имущество физлиц. При этом подоходный налог за работника в большинстве случаев начисляет и платит работодатель, а все имущественные налоги граждане должны платить сами.

Сейчас узнать, есть ли у человека налоговая задолженность, можно довольно просто по номеру ИНН, на сайте ФНС или в его мобильном приложении, через портал "Госуслуги", в МФЦ, налоговой инспекции и т.д.

На сайте ФНС

ФСПП назвала регионы, лидирующие по неоплаченным штрафам ГИБДД

На сайте ФССП

Проверить налоговую задолженность можно на сайте Федеральной службы судебных приставов. Для этого необходимо ввести личные данные: фамилию, имя, отчество, дату рождения, город, в котором человек зарегистрирован. Если у гражданина есть долги, по которым вынесено судебное решение, то сайт это покажет. В других случаях узнать задолженность на нем нельзя.

На сайте госуслуг

Некоторые банковские приложения или интернет-банки могут быть подключены к информационной системе о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП). Если у них есть доступ, то в приложении можно увидеть данные о налоговых задолженностях с начисленными пенями. Такой сервис действует, например, у Сбербанка.

Онлайн-сервисы

С 2015 года "Яндекс. Деньги" запустил сервис, на котором можно проверить задолженность по налогу на имущество, транспортному или любому другому. Для проверки долга понадобится только номер ИНН. Осуществить проверку может даже незарегистрированный пользователь.

По фамилии

Для того, чтобы узнать сумму налоговой задолженности по фамилии, все равно необходим ИНН — индивидуальный номер налогоплательщика. Если на руках нет документа, то следует использовать просто номер. Найти его можно на сайте ФНС: для этого нужно ввести фамилию, имя, отчество, дату рождения и номер паспорта. Дальше по ИНН можно воспользоваться онлайн-сервисами, например, "Госуслугами".

По ИНН

Проверить долг по ИНН можно несколькими способами. Например, через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы, на Портале государственных услуг, а также в мобильном приложении сервиса. В нем можно установить оповещения о долгах по налогам.

В налоговой инспекции

Узнать, есть ли неоплаченные задолженности, также можно обратившись лично в налоговую службу. Для этого нужно иметь при себе паспорт. Кроме этого, ФНС ежегодно рассылает по почте уведомления о задолженностях — обычные бумажные квитанции, но идти они могут несколько месяцев. В 2020 году налоговые прекратили рассылку таких уведомлений тем гражданам, которые получили доступ к сервису "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц". При желании, чтобы вновь получать бумажные квитанции, можно обратиться в ФНС.

Проверить налоговую задолженность можно и в МФЦ. Для этого нужно иметь паспорт и знать номер ИНН. Форма заявления на предоставление информации утверждена приказом ФНС России от 11.11.2019. Проверить, предоставляет ли МФЦ такую услугу, можно на сайте "Мои документы".

Как оплатить задолженность по налогам

Заплатить налоги можно как удаленно, через приложение или личный кабинет на сайте ФНС, так и лично, в банке или почтовом отделении.

Чтобы оплатить задолженность через портал госуслуг, понадобится ИНН. Для этого нужно зайти на сайт, открыть вкладку "Оплата по квитанции", затем вбить необходимые данные и оплатить задолженность банковской картой. Также можно получать уведомления о налогах в мобильном приложении.

Минфин разъяснил порядок оплаты налога на проценты по вкладам

Погасить долг можно на сайте ФНС, сформировав расчетный документ через сервис "Уплата налогов и пошлин". Также можно воспользоваться сервисом "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц". Как на сайте, так и в мобильном приложении можно сформировать квитанцию для оплаты задолженности в банке, либо рассчитаться онлайн без комиссии.

Интернет-банк

Чтобы оплатить задолженность по налогам, можно воспользоваться интернет-банком или мобильным приложением банка. Например, в Сбербанк Онлайн нужно зайти в личный кабинет, найти вкладку "Платежи и переводы", затем перейти на страницу "Государство", а там выбрать раздел "Налоги". Сбербанк предлагает оплатить налог по УИН, а также посмотреть долги.

Транспортный налог в 2024 году: расчет ставки и как сэкономить

Терминал

Можно погасить долг и через электронный терминал, для этого нужна квитанция из налоговой. На каждый вид налога она приходит отдельно, поэтому их нужно так же и оплачивать. Налоговые квитанции принимают некоторые терминалы оплаты, подключенные к единой системе платежей ГИС ГМП.

Как формируется налоговая задолженность

Налоговая задолженность формируется не позднее пяти дней после того, как наступает срок уплаты налога. Если деньги не поступили, то человеку в течение трех месяцев приходит соответствующее требование. Если сумма задолженности менее 3 тысяч рублей, требование об уплате налога должно быть направлено в течение года. Внести средства на оплату долга нужно в срок, указанный в требовании.

Чем грозит неуплата налогов

"Ведомости": ФНС хотят разрешить ускоренно блокировать активы должников

Тем, кто опоздал уплатить налог, начиная со 2 декабря будет ежедневно начисляться пеня (1/300 от ставки рефинансирования ЦБ). Кроме этого, штраф за нарушение срока уплаты налога — 20% от неуплаченной суммы. Если человек не заплатили налог умышленно, то штраф составит 40%. По истечении срока уплаты фискальные органы будут иметь право обратиться в суд с заявлением о взыскании долга. Они могут заблокировать банковский счет или арестовать имущество неплательщика. Если сумма долга меньше 3000 рублей, то налоговая сможет обратиться в суд только после того, как пройдет три года и шесть месяцев после самого раннего требования об оплате.

В отдельных случаях для физических лиц и ИП предусмотрена уголовная ответственность за неуплату налогов. Согласно российскому законодательству им может грозить штраф от 100 тысяч до 300 тысяч рублей, либо он будет назначен в размере дохода, полученного за последние 1-2 года. Также неплательщика могут арестовать на шесть месяцев или лишить свободы на срок до года. А в случае особо крупного размера санкция еще жестче.

Как получить рассрочку по уплате налоговой задолженности

Если человек по каким-либо причинам не может уплатить налог полностью, то у него есть возможность получить рассрочку и гасить задолженность постепенно. Она предоставляется не более чем на один год. При оформлении такой льготы налоговые органы должны учитывать финансовое состояние физлица, его неплатежеспособность. Для этого во внимание принимаются поступления на счет человека за последние шесть месяцев. Для предоставления рассрочки должно быть установлено одно из обстоятельств:

Пенсионерам рассказали, какие налоги им не надо платить

Для оформления рассрочки понадобятся:

Налоговая может потребовать дополнительные документы, это следует уточнить заранее.