Фиктивная сделка купли продажи квартиры

Недействительные сделки в России

Несмотря на закрепленный в ст. 421 ГК РФ принцип свободы договора, некоторые сделки организаций и предпринимателей могут признать недействительным. Это касается мнимых и притворных операций, цель заключения которых обычно незаконна.

Типы недействительных сделок

Мнимая и притворная сделка

Сделка — это действия граждан и юридических лиц, направленные на установление изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей (ст. 153 ГК РФ). Бизнес совершает сделки постоянно: покупает сырье, подписывает договоры с подрядчиками, берет займы и так далее.

Мнимая или притворная сделка может быть признана недействительной. В таком случае каждая из сторон договора обязана возвратить другой всё полученное по сделке (п. 2 ст. 167 ГК РФ).

Оспоримые сделки

Недействительные сделки могут быть оспоримыми и ничтожными. Оспоримые — это сделки, признаваемые недействительными на основании решения суда. Обратиться в суд с заявлением об оспаривании операции могут как сами стороны, так и третьи лица — налоговая, таможня, прокуратура и так далее (п. 2 ст. 166 ГК РФ).

Ничтожные сделки

Ничтожные — это сделки, которые нарушают требования закона или посягают на публичные интересы или права и интересы третьих лиц. Решение суда в таком случае не нужно, однако, обратиться в суд с заявление о признании операции ничтожной может как любая из сторон сделки, так и третьи лица (п. 3 ст. 166 ГК РФ).

Как избежать недействительных сделок

Чтобы избежать сотрудничества с недобросовестными компаниями, необходимо внимательно проверять контрагентов. Признать недействительной можно не всю сделку, а только ее часть. Это правило работает, если можно было бы предположить, что сделка была бы совершена без ее недействительной части (ст. 180 ГК РФ).

Полезные ссылки

Полный перечень операций, которые могут быть признаны оспоримыми или ничтожными, перечислен в ст. 166 — 179 ГК РФ. Мнимые и притворные сделки по ГК РФ относятся к разряду ничтожных (ст. 170 ГК РФ).

Выполнение мнимых и притворных сделок

Совершение мнимых и притворных сделок чаще всего направлено на нарушение закона и на сокрытие реальных хозяйственных отношений.

Понятие мнимых и притворных сделок закреплено в ст. 170 ГК РФ. Особенности рассмотрения таких операций в арбитражном суде, зафиксированы в п. 86 — 88 Пленума ВС РФ от 23.06.2015 № 25.

Различие между мнимыми и притворными сделками

Что такое мнимая сделка

Мнимую сделку стороны совершают на бумаге, не стремясь создать соответствующие ей правовые последствия (п. 86 Пленума ВС РФ от 23.06.2015 № 25). Исполнения по такой сделке формально — стороны заключают договор, подписывают акты, накладные, но до фактической реализации дело не доходит. Например, перед банкротством компания выводит деньги под видом сделки. Оплата происходит, но товар не поступает продавцу, так как в сделке нет цели продать товар.

Чтобы признать сделку мнимой, нужно доказать следующее:

• Злонамеренность сторон
• Отсутствие реального исполнения
• Создание сделки для обмана третьих лиц

Иск о признании сделки мнимой может подать как одна из ее сторон, так и третьи лица, чьи права и интересы были нарушены такой операцией, например, ФНС, прокуратура и так далее.

Примеры

Часто мнимые сделки совершают перед процедурой банкротства. Например, компания продает все свои активы родственнику или знакомому. Стороны подписывают договор купли-продажи и все сопутствующие документы — юридически всё оформляют максимально правильно. Потом создают новое юрлицо, которое и будет управлять этими активами. Определить признаки банкротства компании поможет расширенная аналитика API Контур.Фокуса. Система за секунды проверит наличие сообщений по компании о намерении обратиться в суд с заявление о банкротстве и другие показатели. Эти данные помогут своевременно отреагировать и избежать сомнительного сотрудничества.

Связь между участниками сделки

Нередко мнимые сделки заключают взаимозависимые лица: родственники, организации и их учредители, сотрудники и так далее. Так проще контролировать развитие ситуации. Возможности API Контур.Фокуса помогают быстро оценить взаимные связи участников сделки. Достаточно ввести ИНН физлица или компании и система покажет, как действующие, так и исторические связи на момент запроса.

Заключение

Перед сделкой с бизнес-партнером важно оценить все риски. Интегрируйте проверку контрагентов в вашу учетную систему и своевременно узнавайте об изменениях в деятельности контрагента.

Aзоры синей Контур.Фокуса

Операции с недействительностью

В отношении таких операций суды применяют последствия недействительности мнимых сделок. Учредителя обяжут вернуть все активы в компанию, и уже затем все оборудование будет реализовано в рамках процедуры банкротства.

Налоговые махинации

Второй пример — налоговые махинации. Недобросовестная организация фиктивно покупает у фирм-однодневок товары или услуги с целью нарастить затраты при расчете налога на прибыль и увеличить сумму входящего НДС к вычету.

По факту исполнения по сделке не будет — услуги будут не оказаны, товары фактически не отгружены. Зато оформлены первичные документы и счета-фактуры. У недобросовестного налогоплательщика снижается сумма налогов к уплате в бюджет. Примером может послужить покупка бумажного НДС.

Налоговые, административные и уголовные ответственности

Кроме того, что рассмотренные примеры сделок суд признает недействительными, за совершение таких операций также предусмотрена налоговая, административная, а иногда — даже уголовная ответственность.

Что такое притворная сделка

Притворная сделка — сделка, совершенная с целью прикрыть другую операцию (п. 87 Пленума ВС РФ от 23.06.2015 № 25). При совершении таких операций стороны совершают как минимум две сделки.

Особенности

Цель притворных сделок — сокрытие реального смысла операции от контролирующих лиц и государственных органов. К особенностям таких сделок относятся следующие факты:

• Для сокрытия одной сделки может быть заключено сразу несколько прикрывающих контрактов (п. 88 Пленума ВС РФ от 23.06.2015 № 25).

• Распространенный пример притворной сделки — указание в контракте суммы меньше, чем отгружается товаров или услуг по факту.

В итоге Альфа скрыла от налоговой часть выручки, незаконно обналичила деньги и нарушила ограничение по наличным расчетам между юридическими лицами.

• Подмена предмета контракта с целью уклонения от уплаты НДС.

Примеры притворных сделок также встречаются на рынке госзаказа. Обычно закупка товаров или услуг для нужд государственных учреждений должна происходить посредством конкурентной процедуры по Федеральному закону от 05.04.2013 № 44-ФЗ.

Последствия мнимых и притворных сделок — это не только их признание недействительными. Также участников фиктивных операций могут привлечь к налоговой, административной и даже уголовной ответственности.

Исковые заявления о признании мнимых и притворных сделок между предпринимателями и юрлицами рассматривает арбитражный суд по месту нахождения ответчика.

Для оспаривания заинтересованная сторона подготавливает и подает в суд заявление о признании сделки недействительной. Форма иска должна соответствовать ст. 125 АПК РФ. К заявлению нужно приложить документы, предусмотренные ст. 126 АПК РФ.

Самое сложное — собрать доказательственную базу. Истцу нужно доказать, что сделка действительно была мнимой или притворной. Если заявление подает одна из сторон такой сделки, то ей дополнительно нужно подтвердить свою непричастность или неосведомленность о том, что сделка изначально была противозаконной. И в этот же момент нужно убедить суд, что ответчик действовал умышленно и преследовал незаконные цели.

После изучения всех документов и проведения судебного заседания суд примет решение о признании или об отказе в признании сделки недействительной.

Важно! Досудебный порядок для урегулирования спора о признании сделки недействительной соблюдать необязательно (п. 44 Пленума ВС РФ от 22.06.2021 № 18).

Правовые последствия мнимой сделки

Правовое последствие мнимой сделки — возврат ее сторон в то состояние, в котором они находились до даты совершения сомнительной операции.

Например, суд признает недействительной сделку по выводу активов банкротящейся компании на учредителя. В таком случае собственник должен будет вернуть организации все оборудование, которое перешло ему в собственность в результате заключения незаконной сделки. А активы арбитражный управляющий после этого сможет включить в конкурсную массу. Это правило будет работать даже с недвижимостью, где требуется государственная регистрация перехода права собственности.

С притворными сделками немного сложнее. Прикрывающие сделки, которые фактически стороны не исполняли, суд отменит. А прикрываемую (сокрытую) операцию, суд оставит в силе, если признает ее законной.

Например, если суд установит, что поставщик отгрузил товар на большую сумму, чем предусмотрено договором, то реституция применяться не будет. Покупателя не обяжут возвращать товар, а поставщика — полученную оплату. Однако продавец будет вынужден задекларировать ранее неучтенный доход и заплатить все причитающиеся с него налоги.

Чем отличаются мнимые и притворные сделки ГК РФ зафиксировал. Однако полного перечня операций, которые можно отнести к той или иной группе, закон не предусмотрен.

Недобросовестные компании постоянно совершенствуют уже существующие схемы и разрабатывают новые. Разберем несколько судебных дел, когда были применены правовые последствия недействительности мнимых и притворных сделок.

Пример решений судов по мнимым сделкам

Например, по делу № А43-905/2022 в Арбитражном суде Нижегородской области рассматривалось исковое заявление Нижегородской таможни к ООО «Призматорг» о признании недействительной внешнеторговой сделки. В качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований участвовало Межрегиональное управление Федеральной службы по финансовому мониторингу.

ООО «Призматорг» перечислил 5101,20 евро в пользу голландской компании «GASA GROUP HOLLAND B.V.». Для осуществления перевода «Призматорг» предоставил в банк поддельный инвойс.

Арбитражный суд установил, что сделка носит мнимый характер, встречного исполнения не имеет и направлена на вывод денег за рубеж, то есть сделка совершена во вред экономическим интересам государства.

По решению суда сделка признана недействительной. С «GASA GROUP HOLLAND B.V». В доход Российской Федерации взыскано 5 101,20 евро и 3 000 рублей госпошлины.

Вот еще несколько примеров решений о мнимости сделок:

Пример решений судов по притворным сделкам

Например, по делу № А60-49331/2022 в Арбитражном суде Свердловской области рассматривалось исковое заявление заместителя прокурора Свердловской области к ООО «Европа» о признании сделки недействительной и о применении последствий недействительности. В качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельные требования участвовало Межрегиональное управление Федеральной службы по финансовому мониторингу.

Судом установлено, что между ООО «Европа» и ООО «Стройтехаренда» заключен договор на поставку дизайнерской мебели класса люкс. Ввиду неисполнения «Европой» своих обязательств было заключено медиативное соглашение, в соответствии с которым «Европа» обязался выплатить 20 111 000 рублей в течение семи дней с момента его нотариального удостоверения.

Однако в судебном заседании заместитель прокурора предоставил достаточно доказательств того, что сделка по поставке мебели — притворная. Фактически эта операции прикрывала легализацию денег, полученных преступным путем.

Арбитражный суд признал сделку недействительной и взыскал с ООО «Европа» в доход Российской Федерации 20 111 000 рублей.

Вот еще несколько примеров решений по притворным сделкам:

Возможности API Контур.Фокуса помогут быстро проверить контрагентов и избежать сотрудничества с сомнительными компаниями, которые были замечены в притворных и мнимых сделках. Система оценит риски по вашим потенциальным партнерам, в том числе проанализирует признаки банкротства и проверит, с какими компаниями связан контрагент.

Как обманывают супруги при разводе

Иллюстрация: Право.ru/Петр Козлов

При разводе не все супруги готовы делить совместное имущество поровну и потому используют самые разные схемы обмана. Одни заключают договоры займа задним числом и пытаются признать долг по нему совместным. Другие якобы продают активы знакомым либо сразу оформляют недвижимость и автомобили на своих родственников. Не менее креативный способ — дать близким деньги, чтобы они купили дорогой актив и вернули его как подарок. О других хитростях бывших супругов и способах им противостоять узнаете из нашего материала.

По предварительным данным Росстата, с января по декабрь 2022 года в России заключили 1 053 900 браков, а 683 100 пар развелись. То есть почти на каждый второй новый брак приходился один развод.

Самые проблемные вопросы, которые возникают в таких случаях, — с кем останется жить несовершеннолетний ребенок и как поделить совместно нажитое имущество, говорит Степан Хантимиров, юрист адвокатского бюро Asterisk Во втором вопросе супруги часто идут на ухищрения, чтобы оставить за собой как можно больше имущества или денег. С 2018 года число дел, в которых бывшие партнеры оспаривают сделки по выводу имущества, растет. Если пять лет назад таких исков в суды первой инстанции поступило только 170, то к 2020-му их число возросло до 301. В 2021-м их количество немного снизилось, возможно, из-за пандемии.

Фантазия недобросовестных супругов при сокрытии имущества не имеет границ, признает Виктория Шульгина, юрист практики частных клиентов адвокатского бюро «S&K Вертикаль» По ее словам, самые распространенные схемы обмана: оформить имущество на родственников или друзей, фиктивно продать его либо завести липовые долговые обязательства.

Распространенные схемы обмана

Фиктивный договор займа

Хантимиров говорит, что во время развода один из супругов может задним числом заключить несколько заемных соглашений со своими доверенными лицами. С помощью такой уловки он фактически уменьшает размер имущества, которое причитается другому супругу: долг будет общим. Для недобросовестного супруга это один из самых очевидных и быстрых способов уменьшить долю партнера в совместно нажитом имуществе, объясняет юрист. Но не все так просто. Этот способ одновременно и самый рискованный, так как нужно сформировать хорошую доказательную базу реальности займа, говорит Шульгина.

Для раздела долга мало просто предъявить в суде расписку, необходимо еще доказать общность долга. То есть его возникновение по инициативе обоих супругов в интересах семьи и использование полученных денег на нужды семьи.

Задача обманутого супруга — доказать мнимый характер сделки. Об этом может свидетельствовать дата заключения договора, если документ подписан, когда супруги уже не жили вместе или незадолго до того, как подали заявление о расторжении брака. В таких случаях у суда возникнут вопросы. Если есть подозрения о фальсификации бумаг, нужно просить назначить экспертизу срока давности их составления, советует Виктория Дергунова, руководитель практики семейного права и наследственного планирования и партнер BGP Litigation

Можно ссылаться на то, что в принципе отсутствуют доказательства передачи денег. А еще на то, что у супруга не было экономической потребности в этих средствах, а у займодавца — финансовой возможности занять такую сумму.

Так, в деле № 02-0604/2022 супруга смогла аннулировать три договора займа мужа. Она настаивала, что о наличии долгов не знала. Ответчик не смог доказать, что кредитор имел финансовую возможность одолжить деньги и что муж их в принципе получил. А в деле № 2-158/2014 суды признали фиктивным договор займа, который заключила супруга со своей матерью. Бывший муж настаивал, что у тещи не было сбережений ни наличных, ни на счетах, а значит, она ничего не могла передать по договору.

Оформление имущества на близких

Часто встречаются ситуации, когда супруг изначально оформляет имущество на доверенных лиц — родителей или друзей, говорит Хантимиров. Партнеры могут объяснять это желанием защитить активы от возможного взыскания кредиторами в будущем. На самом деле некоторые супруги таким образом оберегают активы от раздела в случае развода.

Например, супруг покупает акции, но формально покупателем выступает родственник или друг. В таком случае номинал получает дивиденды или прибыль от перепродажи ценных бумаг, а затем передает средства супругу. Доказать в суде, что средства были общесемейными, крайне сложно, признает Хантимиров.

Так, в деле № 2-539/2014 суд не признал совместно нажитым имуществом участки в садоводческом кооперативе, которые оформили на свекровь. Поскольку супруга не смогла доказать, что пара сама купила землю, но по каким-то причинам оформила недвижимость на мать мужа.

Фиктивный договор купли-продажи

Еще недобросовестные супруги могут заключать фиктивные договоры купли-продажи. В таком случае право собственности переходит другому лицу, но актив остается под контролем продавца.

Шульгина говорит, что аргументом пострадавшего супруга может стать отсутствие его согласия на распоряжение имуществом, отсутствие фактической передачи денежных средств от покупателя продавцу, подтверждение того, что в совместный бюджет денежные средства от продажи не поступали.

При предоставлении убедительных доказательств суд зачастую выносит решение в пользу обманутого супруга, отмечает юрист.

В деле № 2-656/2014 супруга смогла признать сделку по продаже автомобиля недействительной. Муж заключил договор со своей сестрой уже после подачи заявления о разводе в ЗАГС. Суд учел, что стороны даже не написали в документе сумму. Суд пришел к выводу, что таким образом супруг и его родственница пытались скрыть имущество от раздела.

Продажа без согласия

В браке иногда продают совместное имущество реальному покупателю без разрешения партнера. До сентября 2022 года супруг мог требовать признать такую сделку недействительной, если он не давал согласия на нее, говорит Дарья Балмашнова, адвокат КА «Регионсервис» Но потом законодатель внес изменения в ст. 35 Семейного кодекса («Владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов»). Теперь обманутый супруг должен доказать, что контрагент по сделке знал или должен был знать об отсутствии согласия члена семьи. Это условие затрудняет положение партнера, который мог даже не подозревать о сделке, уверена Балмашнова.

В таком случае законодатель предусмотрел ст. 39 Семейного кодекса, согласно которой при разделе имущества суд может отступить от равенства долей и уменьшить долю второго супруга, поскольку тот пытался уменьшить общее имущество семьи.

Так, во время раздельного проживания жена продала автомобиль без согласия супруга, а деньги потратила на личные нужды. Первая инстанция отказала во взыскании компенсации за ТС, но 8 июня 2022 года Московский городской суд согласился с доводами бывшего мужа и удовлетворил требование о взыскании компенсации за продажу авто. При этом сумма в акте не указана (дело № 33-16712/2022).

Подарил сам себе

Чтобы получить больше в случае развода, супруги могут оформить общее имущество как личное с помощью мнимого договора дарения. Хантимиров говорит, что в таких случаях один из партнеров передает общие деньги, например, своим родителям. Они покупают квартиру и дарят ее супругу, а он регистрирует право собственности на себя. И квартира оказывается в его собственности, а не в совместной собственности пары, так как по ст. 36 СК («Имущество каждого из супругов») то, что подарено одному из партнеров, его личный актив.

В таком случае Хантимиров советует второму супругу обратиться в суд, чтобы признать договор дарения ничтожным. Истцу нужно доказать, что на самом деле жилье приобрели на их семейные средства. Сделать это не так легко. В деле № 8Г-6585/2021 суд не признал совместным дом. Пара строила коттедж на общие средства, потом его оформили на тещу, а та подарила недвижимость дочери. Такую постройку признали личной собственностью супруги, потому что муж не смог доказать вложения денег.

Хантимиров считает, что доказательством в делах, когда супругу якобы дарят недвижимость, может выступать выписка по счету, из которой видно: муж или жена переводили родителям крупную сумму денег или снимали эти деньги со своего счета. Помогут доказать фиктивность сделки данные из налоговой, что финансовое положение родителей не позволяло им купить квартиру. Такие сведения у ФНС суд может запросить как по собственной инициативе, так и по ходатайству одного из супругов.

Снять деньги с карты

Еще супруг может перед разводом снять все деньги с банковских карт и вкладов, говорит Шульгина, и хранить наличку у родственников и друзей. Так партнер скрывает средства, чтобы в процессе раздела имущества не пришлось их делить. Хантимиров говорит, что найти деньги практически невозможно.

Но можно доказать, что супруг специально снял деньги со счета. В деле № 2-1677/2013 жена при помощи показаний свидетелей доказала, что супруг в личных интересах снял крупную сумму с карты. Знакомые подтвердили, что пара копила на покупку дома. Но потом отношения разладились, они заговорили о разводе и начали обсуждать, что нужно разделить хранящиеся в банке деньги. Тогда муж снял всё со счета. В итоге суд решил, что мужчина должен выплатить жене компенсацию: вернуть половину суммы, которую снял.

Общие советы юристов

Шульгина говорит, что лучше интересоваться имущественными и финансовыми вопросами семьи даже тогда, когда речи о разводе нет: контролировать крупные приобретения, не верить на слово и лично проверять, на кого оформляются семейные активы. А еще собирать информацию о приобретенных активах, сохранять чеки за крупные покупки, например антиквариат или дорогую технику. Шульгина отмечает, что многие люди не знают точный доход мужа или жены. Поэтому супруги могут тайно и раздельно годами приобретать имущество, регистрируя его на родителей или других родственников, и даже хранить деньги у третьих лиц.

Опрошенные Право.ru юристы сходятся во мнении, что самый надежный способ обезопасить себя — заключить брачный договор. Такое соглашение вносит определенность в имущественную жизнь супругов и уменьшает поле для недобросовестных действий, уверен Хантимиров.

Документ можно оформить до вступления в брак либо заключить, уже будучи парой. С помощью такой бумаги можно регулировать режим собственности супругов: установить как общий, так и раздельный или смешанный в зависимости от вида имущества. Подробнее о том, какие пункты можно внести в договор, в материале «От любви до развода: кому и зачем нужны брачные договоры».

Если брачного соглашения нет и партнер не обращал внимания на покупки супруга, то к моменту разрыва отношений лучше собрать полную информацию о совместно нажитом имуществе. Если на руках есть полный перечень объектов и документы об их оплате, информация о владельцах, получится сократить риски, что партнер скроет имущество. К расторжению брака нужно готовиться не менее тщательно, чем к свадьбе, предупреждает Дергунова.

В рамках статьи 421 ГК РФ закреплен принцип свободы заключения договоров, несмотря на это, существует возможность признания недействительности определенных сделок, совершаемых предпринимателями и компаниями. К таковым относятся вымышленные и фиктивные соглашения, заключаемые с целью достижения неправомерных целей.

В данной статье мы исследуем наименование недействительности сделок, разбираемся с мнимыми и притворными соглашениями, узнаем их отличия, и предложим альтернативу тому, как предотвратить взаимодействия с организациями, не придерживающимися честных принципов.

Быстро проверим контрагентов

Анализ фирм и людей основан на надежных источниках данных: ФНС России, Росстат, ЕГРЮЛ/ЕГРИП, арбитражные дела, банкротство, госконтракты и долги по данным судебных приставов. Благодаря широкому спектру информации, онлайн-платформа предоставляет пользователям всестороннюю картину о компаниях и лицах, с которыми они взаимодействуют.

Ваши бесплатные попытки:

Введите ИНН, название, адрес или ФИО

Каково определение недействительности соглашения

Действия, нацеленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей, охарактеризованы как сделки. В сфере предпринимательства такие действия осуществляются регулярно: проводятся закупки сырья и материалов, оформляются соглашения с исполнителями работ, осуществляется процесс подачи на займ и так далее.

В случае, если мнимую или притворную сделку объявят недействительной, согласно п 2 ст 167 ГК РФ, каждая из сторон обязана вернуть другой все полученные по данной сделке материальные ценности. Проще говоря, сторонам требуется вернуться к состоянию, которое существовало до заключения недействительного соглашения. Этот процесс в юридической терминологии называется «реституция».

Критично помнить, что на основании п 2 ст 167 ГК РФ, если одна из сторон не способна вернуть все полученные материальные ценности в их первоначальной форме, ей необходимо компенсировать стоимость всего, что было получено в рамках недействительной сделки, в денежном выражении.

Иногда возникают ситуации, когда сделку можно аннулировать только с момента её признания недействительной. В таких случаях судебные органы утверждают недействительность сделки и приостанавливают её действие на будущее. Другим образом, все предпринятые действия до установления недействительности сделки признаются законными и не подлежат обратному откату.

Сделки, поддающиеся оспариванию и являющиеся недействующими

Существует разделение недействующих соглашений на оспоримые и ничтожные.

Оспариваемые сделки – это соглашения, которые подлежат признанию недействительными по решению суда. В суде имеется функция обжалования сделки как со стороны участников, так и от внешних участников, таких как налоговые службы, таможня, прокуратура и прочие.

Пример сделки, которую можно оспорить: отчуждение ипотечного имущества без согласия владельца залога, передача права требования без согласия должника, где личность кредитора имеет особую значимость, и так далее.

Сделки, лишенные правовой силы, представляют собой соглашения, нарушающие нормы закона или компрометирующие общественные интересы и права иных личностей. В этом случае нет необходимости в вынесении судебного решения, однако подачу иска о признании сделки недействительной в суд могут инициировать как участники сделки, так и внешние стороны.

Иллюстрация недействительной сделки: соглашение о покупке и продаже с лицом, лишенным дееспособности, или приобретение земельного участка, входящего в состав общественных земель.

Важно подчеркнуть: возможно признание не всей сделки недействительной, а лишь определенной её части. Это положение актуально в ситуациях, когда можно сделать предположение, что сделка могла бы быть осуществлена без вовлечения недействительной её части.

Фиктивные и мнимые сделки

Фиктивные и вымышленные сделки часто осуществляются с целью скрытия настоящих хозяйственных отношений и нарушения законодательства.

Далее, используя несколько практических примеров из бизнес-кейсов, мы рассмотрим отличия между вымышленными и фиктивными сделками.

Характеристики фиктивных сделок

Фиктивная сделка проводится в письменной форме, без нарывания на создание соответствующих юридических последствий. Такая сделка формально исполняется: заключается договор, подписываются документы, акты приемки, но фактической реализации не происходит.

На примере: компания, выдающая свои действия за соглашение, пытается извлечь средства перед наступлением своей финансовой несостоятельности. Происходит финансовая транзакция, однако товар не поступает к покупателю, так как стороны не нацелены на его фактическую поставку.

Для установления характера вымышленной сделки требуется представить доказательства следующих аспектов:

Для объявления сделки вымышленной инициативу о подаче иска в суд может взять как одна из её сторон, так и внешние сторонники, чьи права и интересы пострадали от данной сделки (например, налоговые органы, прокуратура и другие).

Значимо: перед вступлением в соглашение с деловым партнером важно провести анализ всех возможных рисков. Получить свежие данные о любых изменениях в деятельности контрагента можно с использованием специализированного сервиса проверки деловых партнеров, такого как Контур.Фокус.

Суть фиктивной сделки заключается в введении в заблуждение деловых партнеров, кредиторов и государственные органы. Среди характерных черт вымышленной сделки можно выделить следующие моменты:

Часто, для облегчения мониторинга хода событий, фиктивные сделки заключаются между взаимосвязанными личностями: членами семьи, предприятиями и их учредителями, подчиненными и т. д.

Обратите внимание: Контур.Фокус предоставляет перспективу быстро оценить взаимосвязи между участниками сделки. Для этого достаточно ввести ИНН физического лица или компании, и сервис предоставит информацию о всех актуальных и исторических связях на момент запроса.

Для установления фиктивности сделки недостаточно только того, что одна из сторон не соблюдает условия договора. В предпринимательской сфере существует непосредственная связь с предпринимательским риском, когда партнер не выполняет свои обязательства. Тем временем, если пострадавшая сторона не предпринимает шагов по урегулированию ситуации (не выдвигает претензии, не обращается в суд, а в определенных случаях даже защищает интересы другой стороны), это может вызвать определенные настороженности.

Варианты фиктивных сделок

1. Осуществление вымышленных сделок перед началом процедуры банкротства может включать сценарий, при котором организация передает всю свою собственность родственному лицу или знакомому. Все необходимые формальности, включая подписание договора купли-продажи и сопутствующей документации, тщательно соблюдаются с правовой точки зрения. После этого создается новая компания, которая берет на себя управление указанным имуществом.

Примечание: Контур.Фокус предоставляет перспективу выявить признаки банкротства компании: система самостоятельно проверяет, есть ли у компании оповещения о намерении подать заявление о банкротстве, а также другие показатели. Это позволяет своевременно избежать подозрительного партнерства с такой компанией.

Судебные органы используют санкции недействительности вымышленных сделок в связи с такими сценариями. Учредитель обязан вернуть все ресурсы в фирму, после чего имущество реализуется в рамках процедуры банкротства.

2. Налоговые махинации. Например, недобросовестная компания вымышлено приобретает продукцию или услуги у фирм, существующих лишь на бумаге, с целью увеличения затрат для налогового учета при расчете налога на прибыль и увеличения суммы входящего НДС для вычета.

На практике сама сделка останется лишь на бумаге, поскольку реального оказания услуг или поставки товаров не произойдет, несмотря на оформление первичных документов и счетов-фактур. Таким образом, недобросовестный налогоплательщик искусственно снизит обязательства по уплате налогов в бюджет. Покупка «бумажного» НДС также может служить экземпляром подобного поведения.

Помимо судебного признания бесполезности описанных сделок, совершение таких операций может повлечь за собой широкий спектр последствий, включая налоговые, административные и, в определенных случаях, уголовные наказания.

Характеристики мнимых сделок

Сделка считается притворной, когда ее осуществление направлено на маскировку другой операции. При проведении таких транзакций участники выполняют не менее пары отдельных сделок:

Для борьбы с таким договором необходимо установить факт тайного сговора среди сторон и выявить расхождение между реальными событиями и тем, что официально зафиксировано на документах.

Притворные сделки нацелены на утаивание истинного значения договора от надзорных структур и государственных органов. Среди характерных черт таких операций можно выделить следующие аспекты:

Отмена правовой силы сделок

Рассмотрением исковых заявлений о признании вымышленных и фиктивных сделок между предпринимателями обычно занимается арбитражный суд, преимущественно по территориальному местонахождению ответчика.

Для оспаривания действий по сделке заинтересованной стороне необходимо обратиться в суд с ходатайством о признании совершенной сделки недействительной. Заявление должно соответствовать нормам, предусмотренным в статье 125 АПК РФ, и к нему прилагаются необходимые документы в соответствии с требованиями статьи 126 АПК РФ.

Истец обязан подтвердить факт того, что сделка действительно являлась вымышленной или маскировочной. Для этого необходимо собрать убедительные доказательства, что представляет собой нетривиальную задачу. Если иск в суд был подан одной из сторон такой сделки, то ей также требуется:

После анализа всей документации и проведения судебного заседания, суд вынесет решение о признании сделки недействительной или об отказе в таком признании.

Юридические последствия, возникающие при признании вымышленных и прикрытых сделок недействительными

Юридическим эффектом признания вымышленной сделки является восстановление её участников в исходное состояние, предшествующее осуществлению данной транзакции.

К примеру, суд признал несостоявшейся операцию по передаче активов от находящейся в процессе банкротства организации её учредителю. В данном случае владельцу необходимо восстановить все ресурсы, перешедшие под его владение в результате незаконного манипулирования. Впоследствии арбитражный управляющий получит возможность включить активы в состав конкурсной массы. Аналогичные принципы распространяются и на недвижимость, где осуществление государственной регистрации перехода права собственности является неотъемлемым требованием.

С вымышленными сделками ситуация выглядит иначе: суд отменит фиктивные сделки, не реализованные на практике сторонами, в то время как, если он признает законность скрытой операции, она сохранится в силе.

В рассматриваемом случае суд установил, что объем товара, отправленного поставщиком, превысил согласованные в договоре количественные параметры. В данной ситуации механизм реституции не вступит в силу: покупателя не подлежит обязательству вернуть товар, а поставщика не обременит обязанность возврата полученной оплаты. Тем не менее, продавец обязан будет объявить о дополнительном доходе, который ранее не учитывался, и уплатить все соответствующие налоговые обязательства.

Сервис Контур.Фокус обеспечивает следующие функциональности:

Заключить ничтожную или оспоримую сделку на вторичном рынке недвижимости легче, чем кажется, — тогда есть риск потерять не только время, но также деньги и имущество.

В каких случаях возможно признание сделки купли-продажи квартиры недействительной и как этого избежать, рассказываем в нашей статье.

Основной документ для оформления сделки купли-продажи недвижимости — соответствующий (ДКП). Это надежный формат, но участники сделки или третьи лица могут сделать так, чтобы сделку по квартире признали недействительной.

Худший для покупателя недвижимости вариант развития событий, если имущество придется вернуть. В каких случаях это возможно?

Законодательство утверждает следующее:

Согласно п. 1 ст. 166 ГК РФ, сделка недействительна по основаниям, установленным законом, в силу признания ее таковой судом (оспоримая сделка) либо независимо от такого признания (ничтожная сделка). Подробнее об этом расскажем дальше.

Требование о признании оспоримой сделки недействительной может быть предъявлено стороной сделки или иным лицом, указанным в законе.

Основания оспаривания договора купли-продажи

Признание сделки купли-продажи квартиры недействительной требует усилий. У сделок с недвижимостью есть порядок оформления и юридические последствия: покупатель получает квартиру, а продавец (бывший собственник) деньги. Но если сделка заключена с нарушениями интересов одной из сторон или не соблюдены законодательные требования к ее форме, то возникают основания для признания ее недействительной.

Расторгнуть договор купли-продажи квартиры можно по соглашению сторон или в судебном порядке. Чаще всего основанием для прекращения договора является существенное нарушение его условий, например неполная оплата стоимости квартиры, несоответствие квартиры условиям договора или нарушение сделкой прав третьих лиц.

Со стороны покупателя квартиры нарушением является ситуация, в которой он не внес оплату или внес только ее часть. А со стороны продавца нарушением считается уклонение от государственной регистрации права собственности на квартиру или передача квартиры покупателю в состоянии, которое не соответствует условиям заключенного договора.

Недействительные сделки бывают двух видов:

Ничтожные. Это сделки, не порождающие юридических последствий с момента их заключения. Они недействительны сами по себе, без признания их таковыми судом. Закон прямо указывает, какие сделки считаются ничтожными.

Оспоримые. Для того чтобы признать недействительной оспоримую сделку, нужно решение суда. Если ни одна из сторон в суд не обратилась, то сделка порождает правовые последствия как самая обычная, даже если в ней есть недостатки.

Поскольку недействительная сделка купли-продажи недвижимости не порождает юридических последствий, каждая из сторон должна вернуть, что получила по договору.

Если недействительным признают договор купли-продажи недвижимости, покупатель отдает продавцу квартиру, а продавец покупателю — полученную сумму.