Включение требований в реестр требований кредиторов при банкротстве должника

Описание процесса банкротства в России

Взять и исключить кредитора из реестра требований за то, что имущества банкрота на всех не хватит и вам меньше достанется, не выйдет. Но это не значит, что миссия заочно провалена. Если в РТК включился дружественный кредитор, выбить его из реестра возможно.

Какой-то текст ошибки

Ваш основной род деятельности

Дружественных кредиторов должники включают в реестр с двумя целями:

О том, как этому противостоять, мы и поговорим в этой статье.

Стоит ли защищать личные активы через схемы с дружественными кредиторами? Ответ в этой статье.

Что такое реестр кредиторов при банкротстве

Если говорить очень упрощенно, реестр требований кредиторов — это перечень сведений о лицах, которым должен потенциальный банкрот. В этом списке содержатся:

• Имена кредиторов
• Суммы должны
• Информация о долгах

Составление такого перечня необходимо для учета общей суммы долгов и распределения кредиторов по очередям, определяющим порядок выплат.

Кроме того, что реестр в процессе пополняется новыми кредиторами, он также может меняться и в отношении уже имеющихся фигурантов списка. Так, в документе отображаются сведения об удовлетворенных обязательствах, замене кредиторов и так далее.

Кредиторы, включенные в реестр, наделяются особыми правами. Для разрешения ряда вопросов, касающихся процедуры (например, утверждения плана реструктуризации), созываются собрания кредиторов.

Кредиторы, не заявившие вовремя свои требования и не включившиеся в реестр, лишаются возможности непосредственного влияния на протекающую процедуру банкротства.

Сроки и процедуры

На подачу заявки для включения в реестр кредиторам отведено 2 месяца с начала процедуры банкротства.

Список кредиторов подается будущим банкротом финансовому управляющему. В документе не только перечисляются люди и организации, которым человек должен, но и подробно расписывается характер долгов со всеми цифрами.

25 декабря 2023, 12:31

Рамиль Мусин, старший юрист АНП Зенит

Восстановление НДС в банкротстве

Порой в конкурсном производстве должника наступает момент, когда его, как правило, немногочисленное имущество продается с торгов. Тогда реестровые кредиторы предвкушают хоть какое-то погашение своих требований. Но здесь как залоговых, так и незалоговых кредиторов может поджидать не самый приятный сюрприз.

Если в добанкротные времена должник мог воспользоваться правом на вычет НДС, то в деле о банкротстве, наоборот, восстанавливается тот самый НДС. Налоговый орган требует (и получает) уплату восстановленного НДС приоритетно перед всеми кредиторами. Тем самым рушатся и без того небольшие шансы на удовлетворение требований других конкурсных кредиторов и сам залог как обеспечение.

Почему так происходит?

## НДС и банкротство: вопросы и ответы

Согласно подп. 2 п. 3 ст. 170 НК суммы НДС, принятые к вычету по товарам (работам, услугам), в том числе по основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам, подлежат восстановлению в случаях их дальнейшего использования для осуществления операций, указанных в п. 2 той же статьи, включая операции, не признаваемые объектом налогообложения в соответствии с подп. 15 п. 2 ст. 146 НК. 

Таким образом, при реализации объекта недвижимости — имущества должника, признанного в соответствии с законодательством РФ несостоятельным (банкротом), суммы НДС, принятые к вычету по указанному объекту, подлежат восстановлению*.

По вопросу очередности уплаты восстановленного НДС превалирующая в последние годы судебная практика дает следующие ответы:

### Очередность уплаты восстановленного НДС

- В случае реализации незалогового имущества погашение осуществляется в пятой очереди текущих платежей, то есть приоритетно перед требованиями большей части кредиторов — реестровых.
- В случае реализации залогового имущества — в порядке п. 6 ст. 138 ФЗ О несостоятельности (банкротстве) как расходы на обеспечение сохранности предмета залога, то есть приоритетно перед требованием залогового кредитора.

### Справедливость и восстановленный НДС

Думается, что нет, несправедлива. 

Законодатель полностью освободил банкротов от уплаты НДС (подп. 15 п. 2 ст. 146 НК). Очевидно, что это связано с тем, что в ситуации банкротства должник, как правило, не продолжает свою обычную облагаемую НДС деятельность, а его по существу единственной задачей ставится максимально возможное удовлетворение требований кредиторов.

### Несправедливая ситуация

Учитывая крупный размер налоговых вычетов, восстановленный НДС погашаемый в части залогового имущества фактически уничтожает залог как институт обеспечения исполнения обязательств и наделяет привилегированным статусом только налоговый орган.

### Перспективы 

Можно ли ждать справедливости?

Решение Конституционного суда Российской Федерации

Конституционный суд в Постановлении от 31.05.2023 № 28-П, рассматривая вопрос очередности уплаты налога на прибыль от реализации имущества банкрота, признал, что наиболее сбалансированным и учитывающим интересы разных групп кредиторов будет подход, при котором требование об уплате налога на прибыль от реализации как залогового, так и незалогового имущества банкрота относится не к текущим платежам и внеочередным расходам (при залоге), а к третьей очереди реестра требований кредиторов.

За последние три-четыре месяца в судебной практике арбитражных судов наметились ростки принятия указанного подхода и по вопросу очередности уплаты восстановленного НДС (в том числе со ссылкой на Постановление КС от 31.05.2023 № 28-П).

Решения судов по регионам:

Поволжский округ

Центральный округ

Северо-Западный округ

Волго-Вятский округ

Уральский округ

Западно-Сибирский округ

Восточно-Сибирский округ

Северо-Кавказский округ

Расширение и закрепление указанной практики на уровне вышестоящих судов остается только приветствовать.

Не остается в стороне и законодатель. На рассмотрении Государственной думы находится законопроект депутата Владислава Резника (законопроект № 236508-8), которым предусматривается законодательно ограничить перечень налогов, которые внеочередно уплачиваются за счет средств от продажи залога. В указанный перечень вошли налог на имущество организаций, налог на имущество физических лиц, земельный налог и транспортный налог, но в нем отсутствуют как налог на прибыль, так и восстановленный НДС. Во исполнение требований Постановления КС от 31.05.2023 № 28-П Минэкономразвития подготовило и разместило на портале проектов нормативных правовых актов законопроект аналогичного содержания.

Новости из мира банкротства

Наиболее актуальной и обнадеживающей на сегодняшний день стала размещенная на Федресурсе 24 ноября новость о том, что Конституционный суд принял к рассмотрению жалобу Сбербанка, в которой он называет дискриминацией залоговых кредиторов приоритетную уплату налогов за счет средств от использования и продажи залога. КС будет рассматривать жалобу вместе с обращением от Торгового дома Агроторг, дочерней структуры Россельхозбанка, о допустимости приоритетного погашения текущих налоговых пеней за счет реализации предмета залога.

Остается надеяться, что в обозримом будущем законодатель, Конституционный суд и арбитражные суды сформируют единое и справедливое решение по этому вопросу, которое без преувеличения затрагивает интересы всех кредиторов в делах о банкротстве и имеет важное значение для стабильности и предсказуемости гражданского оборота и инвестиционной деятельности в целом.

Как посмотреть реестр

Реестр ведется арбитражным (финансовым) управляющим. Поэтому для ознакомления с содержанием документа лицу необходимо подать соответствующее заявление-запрос непосредственно управляющему или реестродержателю.

Если требование кредитора составляет более 1% от общей суммы долга, ответственные лица предоставят ему копию реестра. Если требование менее 1% — лицу выдается выписка из реестра.

Чтобы получить отдельные сведения о банкротствах, лицах, участвующих в деле, в том числе о кредиторах и сообщениях об этапах, лицо может воспользоваться следующими сервисами:

• [Сервис 1]
• [Сервис 2]
• [Сервис 3]

Зачем взыскателю вступать в реестр требований кредиторов при банкротстве?

Все просто — чтобы долги перед кредиторами были выплачены. Да, шанс, что в банкротстве будут закрыты все претензии кредиторов, не так велик, но отказ от участия в процедуре с высокой долей вероятности закончится списанием задолженностей, и в итоге взыскатель не получит ничего.

В процедуре банкротства судом устанавливается конкурсная масса должника, куда входит все его имущество, не защищенное статьей 446 ГПК РФ. Если что-то было включено в конкурсную массу по ошибке, оно подлежит исключению. И наоборот: скрытое должником будет вписано позднее — управляющему не составит труда найти эту собственность и внести ее в перечень на реализацию.

После чего оценивается стоимость имущества, которое реализуется на торгах. Вырученные денежные средства идут на погашение тех самых требований кредиторов, включенных в реестр.

Именно для этого и нужно подавать заявку на вступление в реестр. Хочешь получить долг — вступай. Впрочем, если долг незначительный или даже великодушно прощен — никто не заставит кредитора заявляться в реестр и ждать удовлетворения своих требований. Включение требований в реестр — это право кредитора, но никак не обязанность.

Однако и своевременное вступление в реестр не гарантирует удовлетворения требований в полном объеме. А иногда и вовсе кредитор не получает ничего.

Все зависит от множества факторов:

Как включиться в реестр?

Чтобы дойти до момента «а с чего вы вообще взяли, что такая проблема существует?», нужно разобраться, как происходит включение в реестр.

Для этого кредитору нужно обратиться в суд, рассматривающий банкротное дело, с соответствующим заявлением и приложить к нему пакет первичных документов, подтверждающих наличие обязательств. Госпошлина за рассмотрение подобных требований не уплачивается.

Чтобы получить образец заявления о включении требований в реестр, оставьте свой е-mail здесь:

Долги в банкротстве бывают трех видов: текущие платежи, реестровые и включенные за реестр. Каждый вид задолженности погашается в определенной законом очередности.

Текущие платежи — это обязательства, которые возникли у должника ПОСЛЕ принятия судом заявления о банкротстве. Сюда входят расходы на оплату услуг арбитражного управляющего и привлекаемых им лиц, судебные издержки, зарплата сотрудников, все еще работающих в компании, коммунальные платежи.

Эти долги не включаются в реестр, а выплачиваются самыми первыми — по факту поступления денежных средств на счет должника.

Реестровые долги — это обязательства, которые появились у компании ДО даты принятия судом заявления о банкротстве. Сюда включаются долги за причинение вреда здоровью, долги по зарплате и выходным пособиям, а также задолженности перед банками, контрагентами, налоговой и прочими кредиторами.

Именно среди реестровых кредиторов разворачиваются самые активные боевые действия.

Долги, включенные за реестр, — это обязательства, которые были признаны обоснованными, но из-за пропуска срока на включение в реестр учитываются за реестром. В эту же группу отправляются требования аффилированных лиц. По сути, это самая безнадежная ситуация: такие долги погашаются в самую последнюю очередь.

В рамках этой статьи нас интересуют только реестровые задолженности. Про остальные рассказали для общего развития.

Жирным плюсом для кредитора станет наличие судебного акта о взыскании с должника суммы долга. Хоть банкротный состав и обязан повторно исследовать обстоятельства возникновения задолженности, по факту всё будет проходить гораздо легче: при наличии ранее просуженного дела суд обычно уже не копается в деталях.

Если же кредитор не успел просудить задолженность, то этот вариант всегда более уязвим — теперь арбитражный управляющий и любые кредиторы должника могут ставить под сомнение каждую запятую: как подлинность подписанных документов, так и сам факт оказания услуг/выполнения работ/поставки и т. д.

В случае с непросуженным долгом для включения в реестр потребуется вся первичная документация: товарные накладные, акты приема-передачи, платежные поручения, договор между сторонами и т. д.

Короче, включение в РТК — самостоятельный судебный процесс по взысканию долга. И если вы не привыкли участвовать в арбитражных рубках, то не стоит рассчитывать, что здесь всё будет легко и непринужденно.

Заканчивается этот процесс судебным определением о включении в реестр требований кредиторов. Ну или об отказе во включении. И пока у вас нет бумаги с положительным результатом, к процедуре банкротства вы имеете косвенное отношение. Исключение только для работников с долгами по зарплате — там свой порядок.

Подробнее о включении в реестр при банкротстве читайте здесь.

Последствия для кредиторов, исключенных из РТК

Представим, что вам тоже с юристами повезло, и требования «дружественного» кредитора из реестра все-таки удалось исключить. Коротко о том, что это вам даст:

Частые вопросы

Может ли государственный орган вступать в реестр кредиторов?

Да, органы включаются в реестр наравне с прочими юридическими и физическими лицами. Более того, ведомства (ФНС, например) могут и сами инициировать процедуру банкротства в отношении конкретного лица, если человек нарастил долгов на полмиллиона.

Что будет, если кредитор не успел встать в реестр в установленный срок?

Для начала он сможет ходатайствовать о восстановлении сроков. Если причины, по которым кредитор не вступил в реестр своевременно, уважительные — суд восстановит срок и включит требования в реестр. Если же нет, взыскателю придется довольствоваться малым и надеяться, что остатков конкурсной массы хватит и на его претензии

Как обезопасить себя от потенциальных банкротов при совершении сделок?

Для этого очень важно проверять другую сторону перед заключением любых договоренностей. Предугадать банкротство невозможно. Но можно обезопасить себя от заведомо проигрышных вариантов. Для этого можно посмотреть информацию о потенциальном продавце собственности в открытых источниках: на сайте ФССП, на ЕФРСБ. Обременение можно «пробить» в ФНП. Это даст общую картину о благонадежности человека.

Что за четвертая очередь в реестре кредиторов?

Это условное название. Сюда попадают те взыскатели, которые заявились уже в ходе процедуры. Например, пострадавшая сторона по оспоренным в банкротстве сделкам.

Удовлетворение требований кредиторов, заявленных после закрытия реестра, идет в самую последнюю очередь. Очень часто они вообще остаются без возмещения.

Эксперт в области банкротства физических лиц. Является действующим арбитражным управляющим с 2015 года. Публикации Константина размещены в различных экспертных изданиях и СМИ. Активный участник конференций, семинаров и обсуждений внесения правок в действующее законодательство РФ по банкротству.

Единый реестр кредиторов при банкротстве граждан

Последняя редакция 22 июля 2023

Время на прочтение

Выступая в качестве кредитора, изначально мало кто задумывается о возможном банкротстве своего должника. Однако в течение периода действия долговых обязательств может случиться всякое — болезнь, потеря работы, ухудшение материального состояния и так далее. Все это может стать предпосылками к банкротству лица. Как только признаки финансовой несостоятельности станут явными, выходом для должника будет лишь банкротство.

Самим банкротам тоже стоит знать, какими будут шаги взыскателя, если подать на признание несостоятельности. Где посмотреть реестр кредиторов при банкротстве, как в него вступают и что это вообще за зверь такой — рассказываем в этой статье.

Популярные статьи

Рассчитать примерную стоимость банкротства

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Из практики «Игумнов Групп»

Жили не тужили банк и алкогольный завод. Соответственно, первый кредитовал второго, второй платил проценты — идиллия, гармония, счастье. Как и у любого уважающего себя банка, у нашего были в запасе так называемые технические заемщики ака компании-однодневки. Подробнее о таких делах банков можете почитать в статье «Как мы проиграли суд по банковской субсидиарке на 1,5 ярда».

Перед банком засветила перспектива проверки от ЦБ: то ли уже было предписание, то ли только намечалось — не суть. Но одно точно — ох, как ЦБ не нравятся эти мутные схемы с техническими заемщиками. На удачу банка, заводу как раз потребовалось побольше денег.

Доверяй, но проверяй

Решение проблемы родилось быстро: банк увеличивает заводу кредитную линию, а завод по договору цессии выкупает долг одной из однодневок. Цессия, естественно, не оплачивается. Таким образом, у банка вместо мертвой компании «Рога и копыта» появляется живой должник-завод. Всё с договорами, подписями и на бумаге. А за кулисами заключается письменное понятийное соглашение в формате: «Завод, ну ты сколько меня знаешь? Я тебя хоть раз кидал? Перетащи на себя эти долги, тебе это ничего не будет стоить. Зуб даем, что никаких предъяв не будет». На том и порешили.

А со временем завод сам постепенно скатился в банкротство — бизнес есть бизнес. Началось активное формирование реестра кредиторов. Завод был тоже не дурак: помимо банка, у него были давние «дружественные» кредиторы. Так, для подстраховки.

В общем, все скопом стали включаться в реестр. Хоть банк и без того был мажоритарным кредитором, он решил в ту же топку добавить еще и долги по цессии. Причем начал трясти их с завода по полной.

А как мы помним, условие, что на долг по цессии банк претендовать не будет, герои нашего повествования прописали только в понятийном соглашении. Но юридическая сила такого документа весьма слаба. Тем более, что у завода осталась только копия соглашения.

Собственно, банк требования по цессии благополучно включил. По сути, из-за мягкотелости судьи, который считал, что где банк — там правда, а вот остальных нужно проверять под лупой. Завод, конечно, на этом моменте обмяк: «Это же как так? Столько лет вместе работали, а тут вот такое najebalovo». И тут на сцену вышли мы.

Задача у нас была непростая: оспорить саму сделку цессии + потом, по вновь открывшимся обстоятельствам, обжаловать судебный акт о включении требований банка в реестр должника.

Основания для оспаривания сделки цессии

Ключевой момент, за который удалось зацепиться, — отсутствие экономической целесообразности.

Итак, компания-однодневка якобы занималась продажей алкоголя. Но вот что интересно, к моменту заключения цессии через нее проходил очень незначительный объем продаж, и объем выручки был мизерным. Вопрос: «В чем смысл покупать обязательства, если у должника нет денег и имущества?»

Далее: однодневка занималась тем, что по номиналу выкупала у банка право требования к себе подобным. Фактически переводила на себя чужие долги. И делала она это задолго до того, как ее обязательства выкупил алкогольный завод.

Таким образом, с однодневки изначально взять было нечего. Тем самым для завода не было никакой выгоды от покупки дебиторки. А вот банк фактически произвел перемену должников: с «пустой» компании на завод с имуществом и активами, т. е. банк остался в шоколаде.

И еще важный момент: завод и банк были аффилированы через человека Х, который совмещал посты и в банке, и на заводе. Это было негласным требованием банка при кредитовании проекта. Даже в протоколе общего собрания участников завода отражено, что представитель банка предложил этого самого Х на пост директора завода. И это при том, что Х на тот момент работал в банке.

Последний гвоздь: и без аффилированности завод регулярно представлял в банк отчетность, из которой кредитной организации должно было быть известно, что на момент покупки столь сомнительного актива в виде прав требований к однодневке у завода уже всё было достаточно плохо.

В суде банк занял позицию, что за совершение сделки цессии завод получил какие-то плюшки, и сделка была выгодна для покупателя. Но как и закулисное обсуждение, что долги по цессии никогда не превратятся в реальное взыскание, так и факт наличия плюшек для завода документально нигде не был зафиксирован. Вот тебе и бумеранг справедливости.

Процесс был сложный и тягомотный. Но все же суд не устоял против доводов завода: сделка цессии была признана недействительной. А дальше дело за малым: пересматривать дело о включении в реестр по вновь открывшимся обстоятельствам. Собственно, компания-однодневка благополучно отправилась на помойку, а требование банка по неоплаченной цессии вычеркнули из реестра требований кредиторов.

Ссылкой на это дело поделиться не можем, потому что клиент такое согласие не дал.

Что может помешать исключить кредитора из реестра?

Мы стараемся максимально понятно разжевать материал и некоторые моменты упрощаем, поэтому может сложиться впечатление, что исключить кредитора из реестра проще простого. Это не так.

Если опустить сложности с работой над оспариванием сделок — а это не такое простое занятие, особенно если все моменты продумывали нормальные спецы, — то остаются три самые жирные проблемы:

Сроки

Если заявление реального кредитора о включении в реестр принято позже выхода определения о включении в реестр аффилированного, то к этому моменту все сроки на обжалование обычно уже пропущены. По крайней мере, исходя из той логики, что на все про все у вас есть каких-то 10 дней.

Поскольку в реалиях пролезть в эти сроки фактически невозможно, нужно будет одновременно с обжалованием определения подать ходатайство о восстановлении сроков. Если ходатайство не удовлетворят, то вы пролетаете с обжалованием автоматически.

Судебный акт

Если аффилированный кредитор включился на основании судебного акта, вынесенного заранее и в другом деле, — а хитровыдуманные ребята именно так и делают, — нужно идти обжаловать исходное решение. И с этим могут быть проблемы, т. к.:

Сам факт аффилированности

Представьте себе кейс, в котором мы и по срокам успели, и суд готов рассматривать нашу жалобу. Остается главный вопрос: как доказать, что кредитор и должник между собой аффилированы? Что делать, если связь между компаниями не очевидна?В этом случае предстоит провести основательное расследование и сбор доказательств, на что не у каждой юридической компании есть ресурсы и опыт. К примеру, надо будет найти информацию, что участники бизнеса раньше вместе работали, или являются дальними родственниками, или каждые выходные собираются на шашлыки и т. д.

Заказать письменное заключение

Решим вашу задачу за 3-4 рабочих дня и

80 000 руб.

39 999 руб. для новых клиентов

Обжалование требований

Если у кредитора имеются сомнения насчет требований «коллег по цеху» — у него есть право их обжаловать (как это было в деле № А40-113580/2017, дошедшем до Верховного суда).

Действовать можно двумя способами:

В случаях, когда оспариваются требования кредитора, являющегося аффилированным лицом должника, законом предусмотрена возможность понижения очередности таких требований.

Однако утверждения, что лицо является аффилированным или контролирующим должника — недостаточно для понижения очередности. Все доказательства необходимости такой меры оцениваются судом в совокупности.

Вступление в реестр, заявление требований и отстаивание своих прав в процессе банкротства имеют множество нюансов, которые можно упустить, и тогда дело перейдет совершенно в другое русло.

Банкротство — это один из самых долгих процессов в гражданском судопроизводстве, а также один из самых запутанных и непонятных для рядового человека.

Наши юристы не первый год помогают своим клиентам занять комфортную позицию в деле о банкротстве и списать долги с максимальной выгодой для себя. Позвоните нам или оставьте заявку в форме обратной связи. Мы найдем способ вам помочь!

Как узнать, что должник банкротится, и не пропустить срок

Закон устанавливает строгие сроки — при их пропуске кредитор не попадет в реестр. Впрочем, взыскатели и без того известны участникам дела — при подаче заявления о признании несостоятельным в суд лицо должно приложить список своих кредиторов.

Где найти список кредиторов в Картотеке арбитражных дел

Однако на практике случаются ситуации, когда в реестре указываются не все кредиторы.

Поэтому, если кто подозревает, что его должник на грани банкротства, настоятельно рекомендуем следить за информацией о несостоятельности лиц в интернет-газете «Коммерсантъ», на Федресурсе и в «Картотеке арбитражных дел».

При этом, стоит помнить, что для юридических лиц публикация сообщений о банкротстве является обязательным требованием закона, в то время как для граждан, претендующих на банкротство, такого условия нет.

Как происходит исключение кредитора из реестра?

Если для аффилированного кредитора гемор включиться в реестр, то для остальных — «левого» кредитора оттуда выбить. К слову, такая цель может появиться и у самого должника: «дружественный» кредитор в любой момент может попытаться присвоить долю от реализации имущества банкрота.

Закон и судебная практика позволяют кредитору добровольно исключить свои требования или их часть из реестра. Для этого нужно подать соответствующее заявление в суд.

«Дружественный» кредитор может воспользоваться этим правом, если появилась договоренность с должником погасить задолженность вне процедуры банкротства. Или, например, отказавшись от части требований, обеспеченных залогом, кредитор сможет влиять на принятие решений при голосовании на собраниях кредиторов, тем самым контролируя действия арбитражного управляющего.

При этом выйти из реестра по своей инициативе БЕЗ пересмотра судебного акта кредитор сможет в одном-единственном случае — если требования перед ним погашены.

Раньше была еще одна возможность: кредитор мог ликвидироваться. В 2021 году лавочку прикрыли. Теперь, если кредитора исключают из ЕГРЮЛ, его требования остаются в реестре. На причитающиеся ликвидированному юрлицу деньги могут претендовать правопреемники или другие лица, чьи интересы задело банкротство должника (например, участники или кредиторы ликвидированного общества). Последним для этого им нужно обратиться в суд с заявлением о распределении имущества закрывшегося юрлица.

Сейчас суды, решая судьбу требований ликвидированных кредиторов, опираются на определение ВС РФ от 20 декабря 2021 года. Чтобы получить этот документ, оставьте свой e-mail:

Фактически есть всего три способа исключить «дружественного» кредитора из реестра, если он оттуда не хочет уходить:

Оспаривать сделки должника, на основании которых «дружественный» кредитор был включен в реестр

Не будем специально останавливаться на этом механизме, т. к. на эту тему у нас есть отдельный цикл статей. Только подчеркнем, что здесь применяется как глава III.1 Закона о банкротстве, регламентирующая порядок оспаривания сделок, совершенных в предбанкротный период, так и нормы Гражданского кодекса, в том числе и наши любимые статьи 10 и 168. Чтобы узнать об оспаривании сделок подробнее, начните с обзора «Всё об оспаривании сделок должника в банкротстве».

Важно: формальное право оспаривать сделки дано только тем кредиторам, у которых более 10% голосов в реестре (считается от общей суммы реестра за вычетом кредитора, в отношении которого оспаривается сделка). У кого процентик выходит меньше, тому придется напрячься. Как именно решается эта проблема, мы писали здесь.

А теперь посмотрим, как прием с оспариванием сделок должника работает на практике.

Пример: В реестр кредиторов строительной компании-банкрота «ОСК» включился коммерческий банк «Стройкредит» с требованием на 114 млн рублей, обеспеченных залогом. «ОСК» успела оперативно погасить часть этой задолженности, переведя кредитору 26 млн рублей.

Вот и арбитражный суд так решил, признав кредитные договоры между «Стройкредитом» и «ОСК» недействительными.

А затем управляющий направил в суд заявление о пересмотре судебного акта на основании оспоренных сделок. Апелляция и кассация пришли к единому мнению: кредитные договоры оспорены, значит, нет и залогового обеспечения. Соответственно, банк не может включиться в РТК как залоговый кредитор.

В итоге «Стройкредит» вежливо попросили вернуть в конкурсную массу 26 млн рублей, выплаченные должником. А заодно исключили кредитора из реестра.

Получить постановление суда по этому делу:

Обжаловать определение о включении «дружественного» кредитора в реестр

Реальный кредитор подает заявление в суд о включении своих требований в реестр должника. Суд принимает его к производству и выпускает соответствующее определение. Вот с этого момента у реального кредитора появляются права на оспаривание требований «левых» кредиторов и судебных определений о включении их в реестр. И не важно, что «реальный» кредитор еще сам не включен в РТК.

Выражаясь юридическим языком, важно «подтвердить суду разумные сомнения в аффилированности кредитора и должника». Если это удастся, бремя доказывания своей добросовестности ляжет на «дружественного» кредитора. И это логично, ведь у реального кредитора вряд ли на руках окажутся документы с подтверждением мутных схем заговорщиков.

Более того, исходя из практики, если реальному кредитору удастся посеять зерно сомнения в чистоте сделки, к «дружественному» кредитору суд обязан предъявить гораздо более строгие стандарты доказывания. Условно, одних только формальных договоров и расчета между сторонами будет недостаточно. На это неоднократно указывал в своих определениях Верховный Суд.

Оставьте свою почту, и мы пришлем вам определение ВС РФ:

Оспаривать судебный акт, на основании которого кредитор заявил требования к должнику

Другая ситуация: «дружественный» кредитор пару лет назад обратился в суд и заранее просудил свои требования к должнику. Теперь на основании этих судебных актов кредитор включился в реестр.

Соответственно, мы уже не можем обжаловать определение о включении в реестр, т. к. работает преюдиция. В этой ситуации реальному кредитору нужно идти в первоначальное дело, в котором просуживался аффилированный кредитор, и там подавать апелляционную жалобу.

В жалобе реальному кредитору нужно указать, что «дружественный» кредитор аффилирован с должником или его требования основаны на фиктивных документах, а значит, вынесенное решение нарушает права кредитора добропорядочного. Далее нужно просить суд отменить решение суда первой инстанции.

После отмены судебного решения, на основании которого «дружественный» кредитор был включен в реестр, мы возвращаемся в банкротное дело с заявлением об исключении требований кредитора из РТК.

Так же это работает в отношении текущих платежей.

Пример: В рамках дела о банкротстве ООО «Севстройинвест» в реестр кредиторов попыталось попасть общество «Архэнергострой». Его требование включало в себя 117 млн долга за неоплаченные строительно-монтажные работы плюс проценты за пользование чужими деньгами в размере 58 млн рублей. Задолженность подтверждалась актами сдачи-приемки и двусторонним актом сверки взаиморасчетов. В мае 2019 года суд первой инстанции заявление кредитора удовлетворил. Однако апелляция отнесла требования «Архэнергостроя» к текущим обязательствам должника, которые в рамках дела о банкротстве не рассматриваются. И отменила определение первой инстанции.

Тогда «Архэнергострой», не теряя времени, подал иск в арбитражный суд с теми же требованиями. В июне 2020-го его удовлетворили в полном объеме.

И тут, в марте 2021 года, проснулась налоговая, которая тоже ждала погашения долга в реестре. Изначальные требования к «Севстройинвесту» у нее были куда скромнее: всего 5,5 млн рублей. Но теперь, с появлением нового кредитора с задолженностью в 175 млн, своих денег ФНС могла не увидеть.

Налоговая подала апелляционную жалобу на иск «Архэнергостроя», параллельно ходатайствуя о восстановлении срока обжалования. По ее мнению, задолженность перед кредитором была мнимой: у «Архэнергостроя» не было ресурсов на выполнение объемных подрядных работ, заявленных в исковых требованиях. Кроме того, «Севстройинвест» ранее перевел кредитору за те же работы сумму, превышающую задолженность, указанную в иске. Совпадение?

Апелляция вместе с кассацией только развели руками: «Дорогая налоговая, а где же ты раньше была? Месячный срок на обжалование по АПК давно прошел, а о требованиях кредитора всем участникам дела было известно еще в марте 2019-го, когда «Архэнергострой» в реестр включался. Ничем не можем помочь».

Налоговая же утверждала, что раньше о нарушении своих интересов узнать не могла. Жалоба была подана, как только стало известно: имущества банкрота не хватает для расчета со всеми кредиторами.

Чтобы обжаловать акт, на котором основано заявленное «Архэнергостроем» требование, налоговая направила кассационную жалобу в Судебную коллегию по экономическим спорам ВС РФ. И здесь ее ждал успех.

Коллегия установила, что вплоть до февраля 2021 года конкурсная масса должника заметно превышала требования всех кредиторов, поэтому налоговая была спокойна. А в феврале управляющий представил уточненную декларацию по НДС на сумму более 341 млн рублей. Это существенно увеличило требования налоговой к должнику, и его конкурсной массы на расчет со всеми кредиторами перестало хватать.

Поскольку суды предыдущих инстанций этот факт не учли, то их выводы о невозможности восстановления срока на обжалование и прекращении производства по жалобе ФНС преждевременны. Дело направлено на новое рассмотрение в апелляцию.

Чтобы получить определение Верховного Суда по этому кейсу, оставьте свой e-mail:

Как включить свои требования в реестр и встать в очередь

В заявлении указывается следующее:

Помимо самого заявления, в суд необходимо направить и копию документа, на основании которого возникла, но не была погашена задолженность. Например, решение суда о взыскании с ответчика долгов в судебном порядке. Платить госпошлину, вступая в реестр, не нужно.

Если заявление подается и подписывается представителем по доверенности, то, соответственно, к бумаге прикладывается и ее заверенная копия — для подтверждения полномочий.

Должен подтверждаться и факт направления копии заявления самому банкроту. Кредитору необходимо приложить копию описи отправления заявления банкроту, которую отправителю выдадут на почте.

Само заявление в суд необязательно отправлять письмом. Подать его можно онлайн через портал «МойАрбитр» (4). Там же можно отслеживать его статус.

Суд рассмотрит заявление на судебном заседании, по итогам которого кредитор получает либо отказ, либо удовлетворение своего требования о вхождении в реестр (выносится соответствующее определение). На основании положительного судебного вердикта взыскатель будет включен в реестр и получит все связанные с этим преимущества.

Очереди внутри реестра

Не все взыскатели в рамках перечня равны. Требования одних могут быть первостепеннее, чем другие. Реестр предполагает некую очередность — порядок, в котором будут погашаться долги перед кредиторами.

Законом предусмотрено три очереди, идущие в строгом порядке:

Если вырученных от реализации денежных средств хватает только на закрытие долгов перед кредиторами первой и второй очереди — остальные не получают ничего. Но при этом задолженность будет считаться погашенной, и в дальнейшем нельзя будет заявлять требования по этому долгу.

Исключение составляют долги, которые в банкротстве нельзя списать. Как правило, они тесно связаны с личностью банкрота. Если человек должен своему ребёнку алименты, а конкурсной массы не хватило, мать может продолжить взыскание уже после закрытия дела о признании несостоятельности.

Как распределяются очереди между кредиторами

Чем выше очередь кредитора, тем больше шансов, что хотя бы часть долга перед ним будет погашена. Однако просто захотеть и поспасть в первую очередь — нельзя. Очереди распределяются между кредиторами по правилам, установленным законом, и не зависят от хронологического порядка включения в список требований.

Итак, очереди формируются по следующему принципу:

Особняком стоят залоговые кредиторы, чьи требования удовлетворяются безо всяких очередей при продаже имущества с обременением. Наконец, текущие платежи гасятся также вне очередности — это те расходы, которые возникают непосредственно во время процедуры (от судебных до оплаты электроэнергии в доме).

Иными словами, если долг не является компенсацией за причинение вреда здоровью и жизни, алиментами, выплатой заработной платы и выходного пособия — кредитор встает в третью очередь и ждет, пока будут удовлетворены требования всех вышестоящих взыскателей.

Внутри одной очереди долги погашаются пропорционально размеру требований каждого отдельно взятого кредитора.

Когда кредиторы подают заявление на включение в реестр

Как известно, в банкротстве выделяются основные этапы: реструктуризация долга и реализации имущества, на которых кредитор вправе заявить свои требования. Впрочем, и здесь есть некоторые правила:

Как исключить кредитора из реестра

Чтобы вы смогли на себе ощутить преимущества от исключения кредитора из реестра, запомните несколько моментов:

1. В процедуре оспаривания важную роль играют сроки. И чаще всего они пропущены. Чтобы их восстановить, придется найти этому логичное объяснение. 2. Есть три способа исключить кредитора из реестра: оспаривание сделки должника с кредитором, оспаривание определения о включении в реестр или оспаривание судебного акта, на основании которого кредитор включился. Других вариантов не существует. 3. Если удастся доказать суду аффилированность кредитора, включенного в реестр, на него ляжет бремя доказывания, что сделка не имела цели навредить другим кредиторам или повлиять на процедуру банкротства. 4. Даже если знать все схемы по исключению кредитора из реестра, у вас наверняка (уж поверьте нам на слово) возникнут трудности с их реализацией. Свяжитесь с профессионалами и мы обеспечим результат. Качественно, дорого, быстро.

Информация в статье актуальна на дату публикации. Чтобы быть в курсе последних трендов по субсидиарке, банкротству и защите личных активов — приезжайте в гости.

Скидка для новых клиентов на устную консультацию

Вернем спокойный сон всего за 20 000 руб. 9 999 руб.

Работаем по всей России через Zoom и Telegram. В Москве готовы встретиться лично.

Оставьте свой телефон, и мы позвоним вам, чтобы договориться о дате и времени

Руководитель проектов по арбитражным спорам

Специализация: практик по арбитражным спорам, вытекающим из гражданского и банкротного законодательства

Область особого интереса: защита/оспаривание сделок, взыскание дебиторской задолженности, споры из договоров поставки и строительного подряда, обжалование действий арбитражного управляющего, включение/исключение кредиторов из реестра в банкротстве, суды по взысканию убытков и субсидиарной ответственности.